Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налогового вычета за квартиру в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Правила и процедура возврата
Возврат налогового вычета за квартиру в 2024 году осуществляется в соответствии с определенными правилами и процедурой. Чтобы получить возможность воспользоваться налоговым вычетом, необходимо выполнить следующие условия:
- Собственность: Вы должны быть собственником квартиры, для которой хотите получить налоговый вычет. В случае долевой собственности, налоговый вычет может быть применен только в том случае, если Вы являетесь собственником доли в квартире.
- Приобретение: Покупка квартиры должна быть осуществлена после 1 января 2024 года. Налоговый вычет не может быть применен к покупке квартиры, осуществленной до указанной даты. Вычет может быть применен только к квартире, приобретенной для себя или членов семьи.
- Площадь квартиры: Площадь квартиры, по которой можно применить налоговый вычет, ограничена стандартами. В 2024 году максимальная площадь составляет 120 квадратных метров. Если квартира превышает указанный лимит, налоговый вычет может быть применен только к части площади, не превышающей 120 квадратных метров.
Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, Вам необходимо пройти процедуру, включающую следующие шаги:
- Заполнение декларации: В налоговой декларации необходимо указать сведения о квартире и прилагаемых документах.
- Соблюдение сроков: Декларация должна быть подана в налоговый орган не позднее установленного срока. Опоздание с подачей декларации может привести к отказу в получении налогового вычета.
- Предоставление документов: К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие собственность на квартиру и размер налогового вычета, такие как копия договора купли-продажи, копия свидетельства о регистрации права собственности и другие документы, запрашиваемые налоговым органом.
- Рассмотрение заявления: После подачи декларации и приложенных документов налоговый орган проведет проверку и рассмотрение вашего заявления на получение налогового вычета. Решение о предоставлении вычета принимается налоговым органом в соответствии с действующим законодательством.
- Получение возврата: Если Ваше заявление было одобрено, налоговый орган произведет возврат налогового вычета на Ваш банковский счет или иным способом, предусмотренным законодательством.
Соблюдение правил и процедуры возврата налогового вычета за квартиру в 2024 году позволит Вам получить выгоду в виде существенного снижения налоговой нагрузки при покупке жилья.
Как узнать размер налогового вычета за квартиру
Для того чтобы узнать размер налогового вычета за приобретение или строительство квартиры в 2024 году, необходимо ознакомиться с законодательством и рекомендациями Федеральной налоговой службы.
Величина налогового вычета зависит от стоимости квартиры и максимально допустимой суммы вычета, установленной законодательством. Она может составлять до определенного процента от стоимости квартиры, но не более установленного лимита.
Получить информацию о размере налогового вычета можно следующими способами:
- Ознакомиться с документами и постановлениями Федеральной налоговой службы, в которых указывается максимальная сумма налогового вычета за квартиру в 2024 году.
- Обратиться в налоговый орган вашего региона, где вы прописаны, и запросить информацию о налоговом вычете за квартиру. Вам предоставят необходимые документы и консультируют по вопросу.
- Воспользоваться электронным сервисом Федеральной налоговой службы, где можно узнать размер налогового вычета за квартиру, заполнив соответствующую форму.
При обращении за информацией необходимо иметь при себе следующие документы:
- Паспорт гражданина России;
- Свидетельство о регистрации по месту жительства;
- Документы, подтверждающие факт приобретения или строительства квартиры;
- Документы, подтверждающие стоимость квартиры;
- Иные требуемые документы, указанные в инструкции Федеральной налоговой службы.
Получив информацию о размере налогового вычета за квартиру, можно приступать к заполнению налоговой декларации и оформлению возврата средств.
Не забывайте, что налоговый вычет за квартиру предоставляется на условии его использования в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. При нарушении условий вычет может быть аннулирован и взыскано возвращение полученных средств.
Кому не возвращают деньги
Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:
- Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
- Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
- Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
- Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
- Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
- Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.
В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.
Какие ошибки следует избегать при получении вычета?
При получении налогового вычета за покупку квартиры в 2024 году, необходимо избегать следующих ошибок:
- Неверная подача документов. При подаче заявления на получение вычета необходимо внимательно проверить все документы, чтобы избежать ошибок или пропусков. Убедитесь, что все необходимые документы приложены к заявлению и соблюдены все требования.
- Несоответствие квартиры требованиям. При выборе квартиры, за покупку которой вы хотите получить налоговый вычет, убедитесь, что она соответствует всем требованиям. Например, квартира должна быть приобретена на первичном рынке, иметь площадь не менее определенного значения и находиться в определенном географическом расположении.
- Неправильное заполнение декларации. При заполнении декларации необходимо быть внимательным и точным. Проверьте все вводимые данные и удостоверьтесь, что они соответствуют вашей ситуации. Ошибки в заполнении декларации могут привести к задержке или отказу в получении вычета.
- Несоблюдение сроков. Существуют определенные сроки для подачи заявления на получение налогового вычета. Необходимо убедиться, что заявление будет подано вовремя и все требования будут выполнены до истечения срока.
- Незнание законодательства. Правила получения налогового вычета для покупки квартиры могут меняться или отличаться в разных регионах. Поэтому важно обратиться за консультацией к специалисту или изучить актуальное законодательство, чтобы быть в курсе всех требований и учтенных изменений.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
- выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Необходимые документы для возврата налога при покупке квартиры
При возврате налога при покупке квартиры в 2024 году необходимо предоставить определенные документы для оформления вычетов.
В случае покупки первого жилья можно рассчитывать на возврат налога по недвижимости. Для этого необходимо подать документы на возврат суммы уплаченного налога, если сделка была совершена в этом году.
Кто может подавать на возврат? Это жилье, на которое можно получить налоговый вычет. Ипотека, имущественный вычет, как правило, предоставляются пенсионерам.
Необходимые документы для подачи на возврат налогов: договор купли-продажи, квитанции об оплате, выписка из ЕГРН, справка 2-НДФЛ (если вы работаете по найму), белый договор, подтверждающий стоимость жилья.
Необходимые документы для возврата налога при покупке квартиры могут изменяться в зависимости от конкретной ситуации. Важно правильно оформить документы и рассчитывать на возврат налога в соответствии с налоговыми factors.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
При покупке квартиры в 2024 году и получении налогового вычета на эту сумму, длительность периода, в течение которого можно вернуть налоговый вычет, составляет обычно пять лет. Это значит, что вы имеете право вернуть налоговый вычет поэтапно на протяжении пяти лет после приобретения недвижимости.
Вернуть налоговый вычет означает, что вы можете получить обратно уплаченные налоги или использовать эту сумму для погашения других налоговых обязательств. Важно помнить, что для возврата налогового вычета необходимо вовремя подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц и аккуратно вести учет всех фактов, связанных с покупкой квартиры и получением налогового вычета.
Информация о длительности периода, в течение которого можно вернуть налоговый вычет, может быть изменена законодательством или правительственными решениями. Поэтому рекомендуется следить за обновлениями и проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом, чтобы быть в курсе всех возможных изменений в сфере налогового вычета и его возвращения.
Как работает вычет за покупку недвижимости
При покупке недвижимости вы можете вернуть 13% от её стоимости. Однако есть ограничение: максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, — 2 млн рублей. То есть лимит компенсации — 260 000 рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Допустим, вы зарабатываете 75 000 рублей в месяц, с которых ежегодно уплачиваете НДФЛ 117 000 рублей, а в 2023 году купили квартиру стоимостью 5 млн рублей.
По правилам вы можете претендовать на налоговый вычет в 260 000 рублей компенсации. Однако в 2024 году вы получите только 117 000 — за год может быть возвращена лишь сумма, не превышающая уплаченный НДФЛ.
Именно поэтому в 2025 году нужно ещё раз подать на возврат НДФЛ — если зарплата не изменилась, получите ещё 117 000 рублей. В 2026 году вам останется «забрать» 26 000 рублей. При этом, если бы доходы за год составляли 2 млн рублей, вы бы вернули всю сумму уже в 2024 году.
❗️ Важные нюансы
Можно перенести остаток на другие объекты недвижимости. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Допустим, если бы вы купили квартиру за 1,7 млн рублей в 2013 году, то вернули бы только 221 000 рублей. Оставшиеся 39 000 рублей просто «сгорали».
С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту и остаток можно переносить на другие счета. Допустим, если бы вы купили такую квартиру уже в 2023 году и вернули налог, то при покупке следующей квартиры в 2024 году смогли бы вернуть ещё 39 000 рублей.
Если квартира куплена в браке и оформлена в долевую собственность, на налоговый вычет может претендовать каждый из супругов. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости. Лимит возврата — 520 000 рублей при стоимости квартиры в 4 млн рублей, вычет распределяется поровну.
Важно: это сработает, только если оба супруга платят НДФЛ. Если муж получает зарплату, а жена работает как самозанятая или ИП по УСН, право на вычет будет только у мужа. То есть семья вернёт только 260 000 рублей.
При использовании материнского капитала сумма налогового вычета уменьшается. Например, вы приобрели в 2023 году квартиру за 1,9 млн рублей, из которых 589 500 рублей оплатили за счёт средств материнского капитала. Тогда налоговый вычет будет высчитываться из суммы ~ 1,3 млн рублей, а значит, обратно сможете вернуть лишь 169 000 рублей.
В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.
Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.
❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.
❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.
❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.
❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Налоговые вычеты 2024
Прежде, чем рассказывать о возврате НДФЛ при покупке недвижимости, напомним, что существует 5 категорий налоговых вычетов:
- стандартные (предоставляются инвалидам и работникам, имеющим детей в возрасте до 18 лет);
- социальные (на обучение, лечение, приобретение медикаментов, страховку, финансирование будущей пенсии);
- инвестиционные (для владельцев индивидуального инвестиционного счета, получивших прибыль от вложенных инвестиций);
- имущественные (приобретение любого жилья, земельного участка, выплата ипотечного кредита);
- профессиональные (предоставляются индивидуальным предпринимателям, специалистам, занимающимся частной практикой или оказывающим услуги по договору).
Как же вернуть налог с покупки недвижимости в 2024 году? Для этого необходимо соблюсти ряд условий и собрать пакет необходимых документов.
Максимальная выплата за покупку квартиры сегодня составляет 260 тысяч рублей. Она рассчитывается по ставке 13 % от верхнего лимита стоимости недвижимости, не превышающей 2 миллиона. При ипотечном кредитовании отдельно предоставляется налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту. Максимальная сумма установлена на отметке в 3 000 000, а 13 % от нее равняются 390 тысячам.