Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

Изменения по налогам, взносам и отчислениям, уплачиваемым за ИП в 2023 году

12 января 2023 · 2 мин чтения

Индивидуальные предприниматели, которые уплачивают за себя налоги, взносы и отчисления из расчета от 1 МЗП в течении 2022 года, привыкли платить за себя фиксированные суммы взносов и отчислений.

С 1 января 2023 года статьей 8 Законопроекта О республиканском бюджете предусмотрено повышение размера МЗП до 70 000 тенге. МРП составило 3 450 тенге.

Повышение размера МЗП и МРП приводит к изменению привычных сумм взносов и отчислений, которые индивидуальные предприниматели привыкли оплачивать за себя.

Где дешевле открыть счет для ИП? Таблица

Отметим, что для удобства бы сделали скриншоты таблицы, которые разместили ниже.

Название банка и услуги	Ежемесячная плата	Открытие счета	Снятие наличных: комиссия	Перевод в другие банки через Клиент-банк
Альфа-Банк: «Альфа-АКТИВ»	4 999,00 тенге	0,00 тенге	0,25%	199,00 сумма за 1 платеж
First Heartland Jýsan Bank: «Старт»	2 500,00 тенге	0,00 тенге	0,25%	250,00 сумма за 1 платеж
Банк ЦентрКредит: «PRO»	5 000,00 тенге	0,00 тенге	0,30%	250,00 сумма за 1 платеж
Нурбанк: «Базовый»	5 000,00 тенге	0,00 тенге	0,25%	300,00 сумма за 1 платеж
Народный банк Казахстана: «Econom»	4 500,00 тенге	0,00 тенге	0,25%	150,00 сумма за 1 платеж
Евразийский банк: «VIP»	25 000,00 тенге	0,00 тенге	0,30%	125,00 сумма за 1 платеж
Банк «Bank RBK»: «РКО»	1 000,00 тенге	0,00 тенге	0,30%	0,10 % от суммы за 1 платеж
Банк Фридом Финанс Казахстан: «Торговый»	75 000,00 тенге	0,00 тенге	0,15%	0,00 за 1 платеж
Банк ВТБ: «Безграничный»	35 555,00 тенге	1,00 тенге	0,30%	0,18 % от суммы за 1 платеж
KZI Bank (Казахстан Зират Интернешнл): «Стандартные тарифы»	200,00 тенге	500,00 тенге	0,20%	0,20 % от суммы за 1 платеж
Заман-Банк: «Стандартные тарифы»	1 000,00 тенге	2 000,00 тенге	0,50%	300,00 сумма за 1 платеж
Шинхан Банк Казахстан: «Стандартные тарифы»	0,00 тенге	2 500,00 тенге	0,20%	150,00 сумма за 1 платеж
Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы: «Стандартные тарифы»	0,00 тенге	3 000,00 тенге	0,15%	150,00 сумма за 1 платеж
Банк Китая в Казахстане: «Стандартные тарифы»	0,00 тенге	3 500,00 тенге	0,30%	0,25 % от суммы за 1 платеж
Altyn Bank («Народный банк Казахстана»): «Стандартные тарифы»	5 000,00 тенге	5 000,00 тенге	1,00%	500,00 сумма за 1 платеж
Исламский Банк «Al-Hilal»: «Стандартные тарифы»	0,00 тенге	5 000,00 тенге	0,00%	300,00 сумма за 1 платеж

Как зарегистрировать компанию в Казахстане: пошаговая инструкция

Чтобы зарегистрировать ИП:

1. Соберите необходимые документы.
2. Обратитесь лично в местное отделение налоговой службы КГД МФ РК или дистанционно на интернет-порталы Egov.kz или eLicense.kz.
3. Заполните заявление, приложите документацию (или ее сканы).
4. Заявка рассматривается 1 рабочий день, после чего приходит уведомление о регистрации.
5. Откройте расчетный счет в банке и начинайте свое дело!

Чтобы открыть ТОО в Казахстане, достаточно всего шести шагов:

1. Подготовьте проекты корпоративных документов.
2. Согласуйте их с учредителем — нужна его подпись.
3. Если директор — нерезидент Казахстана, получите для него налоговый номер ИИН.
4. Подайте документацию для регистрации ТОО в уполномоченном налоговом органе.
5. Изготовьте печать организации.
6. Откройте банковский счет компании.

Статус «ИП» или «самозанятые» в Казахстане, что лучше?

В принципе, в предыдущем разделе мы и ответили на этот вопрос. Условия в статусе «Самозанятый» специально сделаны так, чтобы были не выгодны для ведения бизнеса. Чтобы не было желания сменить ИП на статус «самозанятого». Либо не могли конкурировать с малым бизнесом.

• вы не можете торговать на рынке, в ТЦ, арендовать коммерческое помещение, открывать точку, магазин. Только у себя на дому или на дому у частного лица;

• вы не можете оказывать услуги, продавать товар юридическим лицам. Только частным лицам;

• не имеете право нанимать работников, работаете только сами;

• нельзя продавать абы-какие товары – только продукцию со своего подворья, пасеки, огорода;

• нельзя производить и продавать товары, какие вздумается – только производить и продавать продукцию со своего подворья, пасеки, огорода;

• нет возможности выставить счета, заключить договор, представить юридические документы и т.п. – этого в режиме «самозанятых» нет. Данный режим не предусматривает регистрацию и представление налоговой отчетности.

• вы платите мизерный налог и социальные выплаты. Из-за этого нет возможности получать кредит, иметь хорошие пенсионные накопления, рассчитывать на хорошие социальные выплаты в случае беременности и родов, потери трудоспособности и т.п.

Ну а далее, когда нужно будет масштабировать бизнес, нанимать работников, выходить на другие рынки, товары, услуги – тогда можно будет получить статус ИП или ТОО.

D Снабжение электроэнергией, газом, паром, горячей водой и кондиционированным воздухом 35

35111 Производство электроэнергии тепловыми электростанциями

35112 Производство электроэнергии гидроэлектростанциями

35113 Производство электроэнергии ядерными (атомными) электростанциями

35114 Производство электроэнергии ветровыми электростанциями

35115 Производство электроэнергии солнечными электростанциями

35119 Производство электроэнергии прочими электростанциями

35121 Передача электроэнергии

35122 Техническая диспетчеризация отпуска в сеть и потребления электрической энергии, организация балансирования производства-потребления электрической энергии

35123 Эксплуатационное обслуживание оборудования Национальной электрической сети

35124 Обеспечение готовности электрической мощности к несению нагрузки, регулирование и резервирование электрической мощности

35130 Распределение электроэнергии

35140 Продажа электроэнергии

35210 Производство газообразного топлива

35220 Распределение газообразного топлива по трубопроводам

35230 Продажа газообразного топлива по трубопроводам

35301 Производство тепловой энергии тепловыми сетями

35302 Производство тепловой энергии самостоятельными котельными

35303 Передача тепловой энергии

35304 Кондиционирование воздуха

35305 Производство тепловой энергии тепловыми электростанциями

35306 Распределение тепловой энергии

85100 Дошкольное образование

85200 Начальное образование (1-й уровень)

85310 Основное и общее среднее образование

85321 Профессионально-техническое образование

85322 Среднее специальное образование

85410 Послесреднее образование

85421 Высшее образование

85422 Послевузовское образование

85510 Образование в области спорта и отдыха

85520 Образование в области культуры

85530 Деятельность школ подготовки водителей транспортных средств

85591 Деятельность вечерних общеобразовательных школ

85592 Виды образования, предоставляемые национальными компаниями и их дочерними организациями

85599 Прочая деятельность в области образования, не включенная в другие группировки

85601 Вспомогательная деятельность в области образования, предоставляемая национальными компаниями и их дочерними организациями

85609 Прочая вспомогательная деятельность в области образования

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

№	Вид деятельности
1	Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание
2	Оптовая и розничная торговля
3	Предоставление услуг гостиницами
4	Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков
5	Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт
6	Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов
7	Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов)
8	Деятельность в области страхования
9	Деятельность в области здравоохранения
10	Деятельность в области образования
11	Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов
12	Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек
13	Деятельность по организации азартных игр и заключения пари
14	Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду

ОКЭВД и режимы налогообложения для ИП

При регистрации ИП необходимо указывать также и коды деятельности – ОКЭВД. Перечень таких кодов очень велик и ознакомится с ними необходимо до заполнения заявления на ИП. Можно указать несколько кодов, максимально описывающих род деятельности.

Важно! От указанных кодов, как правило, зависит страховой тариф, налоговая ставка, возможные льготы, необходимость предоставления дополнительных документов (справок).

Предпринимателям из Республики Казахстан, регистрирующимся в РФ в качестве ИП по кодам деятельности 80, 85, 92, 93 потребуется справка о несудимости.

Режимы налогообложения зависят от сферы деятельности, объемов товарооборота и количества привлекаемых наемных лиц.

Вид режима	Форма оплаты	Форма отчетности	Количество работников
ОСНО (общий)	уплата с доходов от деятельности	ежеквартальная	—
УСН (упрощенный)	6% от всех доходов или 15% от прибыли (доходы минус расходы)	ежемесячная (раз в год сдается книга учета доходов-расходов)	—
ЕНВД	налог уплачивается даже если нет доходов	ежемесячная	не более 100
Патент	налог уплачивается даже если нет доходов	ежемесячная	не более 15

Формы ведения бизнеса в Казахстане

В стране популярны три формы ведения своего дела:

1. Филиал/представительство. Для иностранцев: основное предприятие — в родной стране, дочернее — в Казахстане. Среди минусов — высокая налоговая ставка и невозможность дистанционной регистрации.
2. ИП — индивидуальный предприниматель. Статус для граждан республики. Иностранцы могут зарегистрироваться в роли ИП, получив вид на жительство в Казахстане. Среди плюсов — учет пенсионного стажа, минимальная налоговая ставка. Среди минусов — необходимость документа о постоянном проживании на территории РК, ответственность всем своим имуществом.
3. ТОО — товарищество с ограниченной ответственностью. Регистрация компании как резидентами, так и нерезидентами. Среди плюсов — участие в тендерах, удаленная регистрация, не требуется гражданство или ВНЖ учредителя на территории республики, возможность использования упрощенного налогового режима. Среди минусов — уставной капитал обязательно в тенге, высокие административные штрафы.

Какие документы потребуются для регистрации ТОО в Казахстане?

Предприниматель, который решил зарегистрировать свой бизнес на территории Казахстана, должен собрать обязательный пакет документов. Они обязательно потребуются, чтобы пройти весь процесс регистрации ТОО или другой бизнес в Казахстане:

• копию удостоверительного документа владельца компании (паспорта);

• документ, подтверждающий фактический адрес проживания предпринимателя: квитанция на оплату коммунальных услуг, выписка из банка и т.д.;

• информацию о сумме начального уставного капитала;

• заявление от акционеров о принятом решении по поводу регистрации юридического лица в Казахстане;

• описание вида деятельности компании;

• квитанция или выписка, которая подтверждает, что предприниматель уплатил государственную пошлину.

Также в заявлении о регистрации необходимо прописать название организации, номер счета в банке РК и адрес главного офиса. Если регистрация компании в Казахстане осуществляется по доверенности, доверенное лицо должно предоставить документы, подтверждающие его право зарегистрировать компанию в РК.

Налоги на упрощёнке для ТОО

Налог на доход за налоговый период, то есть одно полугодие, составляет 3% от полученного или ожидаемого за отчётный период дохода, зафиксированного в накладных или актах выполненных работ.

В 3% входит в равных долях:

• корпоративный подоходный налог,
• социальный налог.

Помимо 3%, ТОО ежемесячно (с оплатой до 25 числа) облагается обязательным платежами с зарплаты сотрудников:

• 10% – индивидуальный подоходный налог;
• 10% – обязательные пенсионные взносы;
• 3,5% – социальные отчисления;
• 3% – обязательное медстрахование;
• 2% – взносы на медстрахование.

Упрощенка или упрощенная налоговая система – это самый простой вид налогообложения, который подходит казахстанским предпринимателям. Она минимизирует учёт, а также существенно упрощает составление и сдачу отчётности всех бумаг. Особенно он подходит для тех владельцев, которые не берут себе дополнительных сотрудников, хотя это и можно.

Если человек ведёт собственный небольшой бизнес, то на упрощенной системе он может даже обходиться без помощи собственного бухгалтера, то есть экономить на оплате его работы, ведь в текущее время это довольно актуальная тема.

Применять УСН имеют право:

• ИП, на которого работает до 30 сотрудников, с учётом, собственно говоря, предпринимателя;
• ИП с заработком до 24 038 МРП, если учитывается наличный расчёт за 6 месяцев, либо при тех же условиях, но в безналичном эквиваленте – 70 048 МРП.

Один расчётный показатель в 2021-м году равен 2917 тенге.

Также упрощенная налоговая система может подойти для ИП, не имеющих подразделений. Если упрощенный режим налогообложения нарушается, то предприниматель по закону переходит в общеустановленный режим и очень важно знать о том, какие именно нужно налоги ИП в Казахстане в 2021 году.

Упрощенная система налогообложения не подходит для небольших предпринимателей, если они ведут свой бизнес в игорной деятельности, торгуют бензином, занимаются сбытом металлолома.

Какие изменения ждут казахстанцев с 1 января 2021 года

Про ЕНВД уже все знают. Если вы еще до сих пор не определились «кем стать», то рискуете начать новый год с осознания, что вы на ОСНО. Даже если вы когда-то подавали заявление на УСН, не поленитесь зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы и проверить, какая система налогообложения отражается в сведениях о вашей организации. Возможны сюрпризы.

Переход с ЕНВД не так прост, как может показаться. Если раньше вы не слишком заботились о порядке в учете доходов и расходов, то придется этим заняться. Вывести остатки по счетам бухучета на конец года, разобраться, что делать с товарными остатками и платежами, которые поступят в новом году по старым сделкам.

Пользователям БухСофт поможет экспертная поддержка, если у вас возникают сомнения или вопросы по ведению учета, вы можете обратиться к специалисту через чат в сервисе или по телефону.

Связаться с поддержкой

Например, внесены изменения в НК (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ), которые позволяют бывшим плательщикам ЕНВД, перешедшим в 2021 году на УСН, списать материальные расходы, осуществленные до перехода на упрощенку.

Не будет теперь и зачетной системы по выплатам из ФСС. Хотя большинство регионов и так давно перешло на прямые выплаты. На самом деле подача реестров и документов для пособий может быть очень удобной, если использовать для этого электронную отчетность. Вот, например, как это происходит в БухСофт Онлайн:

• формируете документы (они заполняются данными автоматически);
• проверяете, если что-то не в порядке, сервис подскажет где ошибка;
• подписываете документы электронной подписью и отправляете в ФСС.

Не забудьте, что ряд пособий работники смогут получать только на карты МИР. Например, пособие по беременности и родам или по уходу за ребенком.

Кстати, часть пособий не попадает под прямые выплаты, их, как и прежде, будет выдавать работодатель, а потом получать возмещение от фонда, в частности это относится к пособию на погребение.

Конечно, не обошлось и без позитивных изменений и их довольно много:

• Для ИП фиксированные взносы в 2021 году остались на прежнем уровне — 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское;
• Взносы для IT компаний стали ниже (при соблюдении определенных условий): 6,0% — на пенсионное страхование, 0,1% — на медицинское; 1,5% — на ВНиМ;
• Для российских производителей ПО появилась возможность получить освобождение от НДС, а также снизить ставку по налогу на прибыль;
• Отменены декларации по налогу на транспорт и землю;
• Расширен перечень видов деятельности, подпадающие под патент, а также разрешено уменьшать стоимость патента на сумму страховых взносов;
• Продлены налоговые каникулы для ИП, которые регистрируются впервые — до конца 2023 года региональные власти вправе устанавливать их в субъектах РФ;
• Малый бизнес все-таки освободили от обязательного аудита;
• ФНС обязана будет информировать о блокировке счета из-за несдачи отчетности заранее — за 14 дней. Достаточно, чтобы исправится и все-таки сдать отчетность.

Похожие записи:

• Отчёты и платежи в январе 2023 года: шпаргалка с новыми сроками
• Отдельные платёжные поручения по налогам в 2023 году: ответ ФНС
• Посадят ли в тюрьму, если повторно попался в нетрезвом состоянии?