Что должен знать новоявленный ИП перед началом работы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что должен знать новоявленный ИП перед началом работы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Необходимость уведомления того или иного государственного органа о том, что ИП начинает вести свою деятельность, зависит от того, чем он планирует заниматься. Такая обязанность субъектов бизнеса закреплена в статье 8 Федерального закона от 26.12.08 № 294-ФЗ. Государство дополнительно контролирует деятельность, которая может быть связана с риском для здоровья или жизни людей. И таких занятий довольно много. Чаще всего нужно уведомлять Роспотребнадзор, реже — другие органы: Роструд, МЧС и так далее.

Для ИП в 2023 году доступно 5 режимов налогообложения: 1 основной (ОСНО) и 4 дополнительных (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН).

В случае если ИП не выбрал налоговый режим при регистрации, это можно будет сделать после ее прохождения, иначе придется работать на ОСНО. Это крайне невыгодный вид налогообложения, поскольку предприниматель должен осуществлять бухгалтерский учет в полном объеме.

Зачастую после регистрации лучше выбрать такой льготный налоговый режим, как УСН.

Срок перехода на УCН составляет 30 дней c даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года при переходе на упрощенку c нового года (необходимо подать форму заявления № 26.2-1). Не соблюдая срок предоставления заявления, перейти на УСН возможно лишь в следующем году.

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?

Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.

Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:

• налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
• использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
• предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).

Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:

• налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
• уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
• взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
• лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
• при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
• максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.

Спецрежим с использованием фиксированного вычета:

• налоговая ставка 10% от дохода;
• максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
• лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).

При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:

• налоговой подоходной ставкой в 10%;
• отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
• сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.

Шаг 3. Подаем объявления в «Вестник государственной регистрации» и в Федресурс

Начнем с журнала. Вестник государственной регистрации – это не обычный журнал, в котором есть интересные статьи и увеселительные картинки. Это специальное издание, в котором публикуется информация от налоговой и от организаций, которую они обязаны размещать там в силу закона. Одним из учредителей журнала, кстати, является сама налоговая служба. Вестник не купишь не одном киоске Роспечати. Его можно купить только в редакции или оформить подписку. Думаете: и кто тогда читает все объявления, которые там публикуются? Отвечу: главным образом, сами налоговые органы. Они отслеживают обязательные публикации. Именно такой – обязательной публикацией в силу закона – является объявление о том, что вы решили ликвидировать свое ООО в добровольном порядке. Почему нужно публиковать объявление о ликвидации?

• об этом говорит часть 1 статьи 63 Гражданского кодекса РФ
• об этом говорит Приказ ФНС России от 16 июня 2006 года № САЭ-3-09/355@

Как подать объявление в Вестник? Есть два способа подачи:

• при наличии электронной подписи
• без электронной подписи

Предприниматель может привлекать других физлиц для работы по трудовым или гражданско-правовым договорам. ГПД заключают при разовых работах. Нельзя принять на работу человека даже на пару месяцев без оформления договора. В законе нет послаблений для ИП-работодателя, у него такие же обязательства перед работниками, как и у юрлица.

По ТК трудоустройство оформляется так:

• работодатель и сотрудник оформляют и подписывают договор;

• работодатель издает приказ о приеме сотрудника на работу;

• работодатель платит сотруднику зарплату дважды в месяц в одни и те же дни;

• работодатель удерживает НДФЛ с зарплаты сотруднику;

• работодатель платит взносы за работника в ФСС и ПФР.

Когда ИП должен уведомить надзорные органы о начале деятельности

Список видов деятельности, при осуществлении которых следует уведомить соответствующий орган, регулируется правительством. Актуальный перечень представлен в постановлении от 16.07.09 № 584. Ознакомиться с наиболее популярными из таких видов можно в таблице в конце статьи.

Наличие печати не является обязательным условием для ведения предпринимательской деятельности. Случаи, когда иметь печать необходимо:

1. При наличии сотрудников по найму (или с учетом их приема на работу в будущем). Без печати работодателя запись в трудовой книжке не действительна.
2. При открытии расчетного счета. Это условие в некоторых банках, как правило, основано на существующих внутренних правилах. Стоит отметить, что таких банков становится всё меньше.
3. При оформлении маршрутных листов и приходных кассовых ордеров.
4. При заполнении товарно-транспортных документов и товарных чеков. Если ИП получает от граждан платежи наличными и работает без кассового аппарата, то он обязан иметь печать.
5. При участии в исполнении госзаказов. Без печати заявка на участие в конкурсной процедуре (тендере) не рассматривается.

Какие ещё привилегии есть у ИП-работодателей

В Главе 48 ТК РФ прописаны особенности регулирования труда работников, работающих у работодателей — физических лиц, к которым относятся и индивидуальные предприниматели. Даже если ИП не отвечает критериям микропредприятия, в условиях трудового договора он может прописать:

• Дополнительные основания для увольнения кроме тех, что прописаны в ТК РФ. Но они не должны дискриминировать работников по полу, возрасту, национальности, отношению к религии и т. д.
• Меньший срок уведомления об изменении условий трудового договора по инициативе работодателя. Так, ИП может уведомить работников за 14 календарных дней, а не за 2 месяца, как в организациях.
• Меньший срок предупреждения об увольнении при сокращении численности работников или закрытии ИП. В отличие от организаций, предупредить можно меньше, чем за 2 месяца. При этом ИП вправе не выплачивать работникам выходное пособие.

Список для контрактов между юридическими лицами: учредительные и иные документы

Рекомендуемый перечень для обмена между юридическими лицами:

• учредительные документы;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• протокол (решение) о назначении руководителя;
• документ, подтверждающий законность нахождения по юридическому и фактическому адресу (договор аренды или свидетельство о праве собственности);
• документ, подтверждающий полномочия лица на право заключения договора (доверенность);
• бухгалтерская отчетность;
• копия паспорта директора.

В соответствии с письмом ФНС России от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ (далее – Письмо ФНС) дополнительно желательно иметь:

• документально закрепленный порядок отбора партнеров;
• документы, в которых отражены результаты отбора партнера, обоснование выбора контрагента;
• источник информации о нем (сайт, письмо о сотрудничестве);
• сведения о мониторинге рынка требуемых работ, товаров, услуг;
• деловая переписка.

Договор ИП о сотрудничестве обычно предлагается типовой бланк, составленный еще задолго до обращения клиента. В нем содержатся основные требования и условия предоставления услуги, предусмотренная за это плата. В зависимости от разновидности контракта, разделы могут видоизменяться, добавляться или удалятся. Но в целом он будет состоять из следующих пунктов:

• Преамбула – информация о дате, месте подписания, предмете договора с реквизитами сторон.
• Предмет договора – суть достигнутого соглашения, чего оно касается, полная подробная характеристика объекта.
• Права и обязанности сторон – вытекают напрямую из вида договора и положений гражданского законодательства.
• Сумма сделки – в этот же пункт включается порядок оплаты, а также способ внесения денег в кассу исполнителя.
• Порядок урегулирования споров – все пункты должны быть составлены, исходя из действующих положений ГК РФ.
• Ответственность сторон, дополнительные условия – возможные последствия за нарушения достигнутых договоренностей.
• Реквизиты и подписи.

Когда и как закончится регистрация?

Процесс рассмотрения заявки и подтверждения регистрации занимает 3-7 рабочих дней. Все зависит от способа регистрации, который вы выбрали. Если вы подавали документы лично, то дата получения документов будет указана в расписке. Если вы регистрировали ИП через интернет, то уведомление о получении вы получите по телефону или электронной почте. Там же будет указано, куда вы должны обратиться для получения документов.

Рекомендовано для вас Как правильно зарегистрировать ООО Тестируем онлайн-кассы от МТС и разбираем их нюансы ТОП-12 лучших банков для ИП

В назначенный срок обратитесь в инспекцию или МФЦ. Там вы получите главный документ, который подтверждает ваш новый статус – выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предприятий (ЕГРИП) по форме Р60009. Старые свидетельства о регистрации больше не выдаются с 1 января 2017 года.

Исторические уроки не усвоены

Но вернемся к вопросу о появлении юридических лиц и необходимости их создания. Исторически юрлица в современном их понимании – изобретение XIX века. В это время начали активно развиваться капиталистические отношения и потребовалась некая форма объединения капиталов. Несколько предпринимателей объединяли свои финансы и создавали юридическое лицо для удобства ведения предпринимательской деятельности. Это «образование» выступало в коммерческом обороте от своего имени, а не от имени участников, его имущество было обособленным, а ответственность участников ограничивалась вкладами в уставный фонд. По своей сути юридические лица – фикция, появившаяся для облегчения и удобства ведения предпринимательской деятельности. И создание юрлица должно быть обусловлено желанием предпринимателя и деловой необходимостью, а не бюрократическими требованиями.

Чиновники в РБ пытаются создать что-то, чего не было в истории. Экономика существует 5 тысяч лет и большую часть времени без юридических лиц справлялась прекрасно: торговля шла, континенты открывали, купцы преодолевали на верблюдах Шелковый путь, мануфактуры создавались и развивались.

Желание всех загнать в юрлица – фетишизм советских времен, когда частное предпринимательство было запрещено и нужно было придумать какую-то форму организации хоздеятельности. В СССР, как известно, господствовала марксистская идеология. Эксплуатация человека человеком исключалась, частной собственности не было, а в хозяйственной деятельности участвовали исключительно социалистические организации – государственные, кооперативные и общественные.

Брать или не брать: во сколько обойдется неофициальный работник

За неофициальное трудоустройство ИП придется заплатить следующие штрафы:

• 5 000 – 10 000 рублей административный штраф,

• 20% от неуплаченных налогов по НДФЛ, 40 % от страховых взносов,

• пени за весь срок неофициального трудоустройства,

• отдельно заплатить примерно 43% от зарплаты за НДФЛ и страховые взносы за весь срок.

В целом ИП на упрощенке платит немного налогов. По сравнению с другими режимами налогообложения – копейки. Правда, только в случае, если у Вас нет работников. Если работники есть – придется платить довольно высокие налоги с зарплат.

Если же работников нет, Вам потребуется выплачивать 6% с оборота плюс взносы в Пенсионный фонд РФ. Взносы каждый год меняются. На момент написания статьи они составляли около 20 тыс. руб. в год с оборота до 300 тыс. руб. и 1% с оборота выше 300 тыс. руб. Например, если Вы за год получили 500 тыс. руб., то в ПФ РФ заплатите около 20 тыс. руб. + 1% от 200 тыс. руб. Есть еще один взнос – за экологию. Он составляет около 100 руб. в квартал.

Обратите внимание: взносы в ПФ РФ можно вычесть из 6%-го налога. Тут правила тоже меняются, но на момент написания статьи ИП без сотрудников могли уменьшать взносы по упрощенке на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля (если сумма взносов в ПФ РФ превышает сумму налога по упрощенке).

СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
   1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
   2. до момента расторжения Договора.
3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

Ответы на частые вопросы

1. «Возможно ли осуществлять деятельность, если не прошел регистрацию?» Получение дохода без статуса приведет к последствиям — штрафы. Мы советуем вам работать по закону. Или же найти знакомого, который является индивидуальным предпринимателем, и некоторое время поработать через этого человека. Для этого надо указать свой код в его бизнес и заключить договорные отношения с поставщиками.

2. «Как часто проводятся проверки?» Контролирующие осмотры сводятся к нулю. Если вы соблюдаете законодательство, можете не волноваться, все будет хорошо. Перед каждой проверкой вас заранее предупредят.

3. «Что ждет, если не платить за налоги вообще?» Отказ об оплате — это нарушение, после которого последует арест всех счетов. Вы не сможете пользоваться финансовыми средствами, так как они заморозятся. Также суд может арестовать вашу собственность.

4. «Почему отказывают в регистрации?» Причин тому множество: из-за неправильного оформления бумаг, из-за судимости, которая так и не погашена (обычно это касается несовершеннолетних), из-за банкротства, после которого не прошло и года, из-за противопоказаний по причине недееспособности, из-за работы госслужащим, так как запрещается управлять предпринимательскими делами людям, которые исполняют государственный долг.

5. «Юридический адрес — что это?» Это то место, куда будут приходить контролирующие инстанции, уведомления и всякого рода письма.

6. «Можно ли поменять название организации?» Не допускается смена наименования компании, это разрешается только для ООО. Во всей бумажной кипе, которая касается деятельности предприятия, нужно указывать исключительно Ф.И.О. физлица, которое успешно зарегистрировалось. Если же вы хотите работать под конкретным брендом, то имеете полное право продвигать свой товарный знак. Но чтобы его закрепить, надо пройти официальную регистрацию.

7. «Можно ли завершить деятельность, будучи предпринимателем?» Законодательство не рассматривает такую возможность.Если вы не желаете больше выплачивать взносы и составлять отчетность, снимитесь с учета. Есть несколько исключений, когда работу можно приостановить — отпуск по причине ухода за грудным ребенком, пожилым или инвалидом; военного долга (армия или командировка); проживания в другой стране.

Похожие записи:

• Больничный во время отработки при увольнении: считать или нет?
• 50 лучших бизнес-идей на дому в 2023 году
• Всё, что нужно знать о знаке «Кирпич»: действие, нюансы, наказания