Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть НДФЛ с дивидендов по иис». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выбрав тип А, инвестор получает право на возврат части уплаченного им подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от внесённых сумм. Вернуть можно не больше 52 тысяч рублей. Для получения максимального вычета достаточно внести на счёт 400 тысяч рублей за год.
На ИИС типа Б инвестор освобождается от уплаты налога с дохода от операций с ценными бумагами. По истечении трёхлетнего срока инвестор получает право не платить 13% со всей прибыли от операций по ценным бумагам на ИИС, образовавшейся за это время.
На что обратить внимание:
- вычет не распространяется на дивиденды и купоны;
- лимит по сумме освобождаемого дохода отсутствует. Действует только общее правило, по которому нельзя вносить на ИИС больше 1 млн рублей в год. Максимальный размер вычета в год составляет 130 000 рублей;
- такой вычет можно получить только при закрытии ИИС — то есть не ранее, чем через три года с момента его открытия.
Налоговый вычет по ИСС 2023
Индивидуальный инвестиционный счет — это брокерский счет, с помощью которого можно покупать на бирже любые виды активов (акции, облигации, драгоценные металлы, иностранную валюту, деривативы) и получать по ним налоговые льготы.
«Основная цель ИСС — повышать активность инвесторов на фондовом рынке и делать их вложения более длительными (свыше 3-х лет). Открыть такой счет можно у любого российского брокера», — объясняет Оксана Родионова, руководитель налоговой практики компании «Деловой фарватер».
По словам эксперта, инвестиционный вычет можно получить только в отношении операций, совершаемых через индивидуальный инвестиционный счет:
-
в сумме денежных средств, внесенных инвестором в налоговом периоде на ИИС;
-
в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.
Что такое инвестиционный налоговый вычет?
Налоговый вычет даёт возможность сразу не платить налог или его часть с некоторых доходов или вернуть сумму уже уплаченного НДФЛ. Инвестиционные налоговые вычеты можно получить в следующих ситуациях:
- Вы получили доход от продажи ценных бумаг на брокерском счёте;
- Вы открыли и пополнили индивидуальный инвестиционный счёт (вычет по ИИС типа А);
- Вы совершали операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счёте и получили доход (вычет по ИИС типа Б).
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт?
В России существует ещё и особый вид брокерского счёта – индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Он позволяет воспользоваться дополнительными налоговыми льготами, но одновременно его использование связано с рядом ограничений. Обычных брокерских счетов может быть и несколько, а ИИС может быть только один.
Одновременно при использовании ИИС действуют следующие ограничения:
-
Для того чтобы льготы действовали ИИС должен быть открыт в течение не менее 3 лет. Вычет типа А можно получать каждый год, не дожидаясь 3 лет, но если закрыть этот счёт раньше, то придётся вернуть все полученные вычеты в ФНС и ещё заплатить пени с суммы полученных вычетов;
-
Выводить денежные средства с ИИС нельзя, это можно сделать только с одновременным закрытием счёта. Тем не менее распоряжаться средствами и ценными бумагами на счёте можно как угодно;
-
Можно открыть ИИС только в рублях, другую валюту использовать нельзя в отличие от обычного брокерского счёта;
-
На ИИС можно вносить сумму только до 1 млн рублей в год.
Как оформить вычет по ИИС типа Б?
Налог с доходов от продажи ценных бумаг, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счёте, рассчитывается и вычитается брокером только при закрытии ИИС, поэтому вычет типа Б можно оформить в любое время пока открыт счёт и пока вы не получали в налоговой вычет типа А. Для этого достаточно подать брокеру заявление о применении этого типа вычета.
Дополнительно потребуется предоставить справку о том, что вы не получали инвестиционный вычет по ИИС типа А. Такую справку можно заказать в личном кабинете налогоплательщика, написав обращение в свободной форме, а потом забрать в территориальном отделении ФНС или попросить направить её по почте.
Купонный доход по облигациям — нужно знать
По правилам ИИС, купонный доход по облигациям освобождается от налогообложения (если таковой имеется). Однако на практике, владельцы ИИС получают купоны с уже удержанным НДФЛ.
Почему так происходит?
Депозитарий не имеет информации о том, каким типом налогового вычета по ИИС будет пользоваться инвестор. Поэтому, все налоги удерживаются с купонов сразу.
То есть по факту, все время действия безналогового ИИС, с инвестора будут удерживаться купонные налоги.
С точки зрения оптимизации инвестиций и налогообложения — это очень плохо! Деньги в виде налогов постоянно списываются со счета. Хотя они могли бы работать. И приносить дополнительный доход!
А вернуть их (налоги) можно только после закрытия ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?
При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.
Возвращение НДФЛ с дивидендов по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой специальный инвестиционный продукт, который позволяет гражданам России получать налоговые льготы на инвестиции в ценные бумаги. В рамках ИИС, инвесторы могут получать доходы от инвестирования, в том числе дивиденды.
Однако, при получении дивидендов по ИИС, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не будет удерживаться, и инвестору придется самостоятельно выплатить соответствующий налог в бюджет. Возникает вопрос, каким образом можно произвести возврат НДФЛ с дивидендов, полученных по ИИС.
Возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС возможен путем подачи налоговой декларации. В декларации необходимо указать все полученные дивиденды, а также сумму НДФЛ, которую необходимо вернуть в качестве налогового вычета. В случае если сумма НДФЛ будет превышать сумму налогового вычета, разница должна быть уплачена в бюджет.
Стоит отметить, что для получения возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС, необходимо быть налоговым резидентом России. Нерезиденты не имеют права на возврат НДФЛ.
В целом, возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является важной процедурой, позволяющей сократить налоговую нагрузку на инвесторов. Правильное оформление налоговой декларации позволит минимизировать риски и избежать проблем с налоговыми органами.
Дивиденды – это денежные суммы, которые выплачиваются акционерам компаний в качестве части прибыли. Получение дивидендов с акций является одним из способов инвестирования денег для получения дополнительного дохода.
В случае, если инвестору на Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) начисляются дивиденды от акций, возникает вопрос о налогообложении таких доходов.
Согласно законодательству, дивиденды, полученные на ИИС, не облагаются налогом на доходы физических лиц, если определенные условия соблюдаются. В основном, это касается длительной инвестиции – акции должны находиться на инвестиционном счете не менее трех лет.
Однако, если указанные условия не соблюдаются, дивиденды считаются налогооблагаемым доходом и подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, инвестор должен учесть этот налог и провести необходимые расчеты для правильного выполнения своих налоговых обязательств.
Возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС может иметь свои особенности и ограничения, о которых следует знать:
- Возврат НДФЛ с дивидендов возможен только при наличии Индивидуального инвестиционного счета (ИИС).
- Возврат возможен только на основании налоговой декларации, которую необходимо подать в налоговый орган.
- Сумма возврата НДФЛ зависит от размера дивидендов, а также от налоговой ставки.
- Ограничение по размеру возврата НДФЛ – 40% от полученных дивидендов.
- Возврат НДФЛ возможен только для резидентов РФ, у которых не более 50% акций зарубежных компаний.
- Иные ограничения и условия могут предусматриваться законодательством РФ и внутренними правилами финансовых организаций.
Соблюдение правил и ограничений позволит корректно и эффективно вернуть НДФЛ с дивидендов по ИИС. Важно быть внимательным и в случае необходимости проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистами финансовых организаций.
Важность возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС
Основной причиной возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС является возможность сохранить большую часть своих денежных средств, полученных в качестве дивидендов. Возврат НДФЛ позволяет инвесторам получить обратно определенный процент от общей суммы удержанного налога, что значительно увеличивает их доходность и возможность для дальнейших инвестиций.
Кроме того, возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является частью законодательной системы, предусмотренной государством для стимулирования инвестирования и развития финансового рынка. ИИС создан с целью повышения доступности для граждан вложения своих средств в ценные бумаги и снижения налоговой нагрузки на инвесторов. Возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС – это одно из преимуществ инвестиций через такой счет.
Также стоит отметить, что возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является законным и официальным способом получения обратно части своих налоговых платежей. При заполнении деклараций на возврат НДФЛ необходимо соблюдать все правила и требования, установленные Федеральной налоговой службой. Это важно, чтобы избежать нарушений и неправомерных действий, которые могут иметь негативные последствия для инвесторов.
В итоге, возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является значимым аспектом инвестирования через такой счет. Он позволяет получить обратно часть удержанного налога, увеличивая доходность инвесторов и способствуя развитию финансового рынка страны. Необходимо всегда следить за соблюдением всех правил и требований, чтобы возврат НДФЛ прошел успешно и без проблем.
Четвертый способ возврата НДФЛ: возможность учета в качестве расходов
Помимо трех основных способов возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС, существует еще один вариант, который может помочь увеличить сумму возврата. Этот способ заключается в возможности учета НДФЛ в качестве расходов.
Согласно действующему законодательству, если инвестор использует доходы от дивидендов в качестве дополнительных вложений в Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то он имеет право учесть уплаченный им по этим дивидендам НДФЛ в качестве расходов при расчете налога на доходы физических лиц.
Для этого необходимо соблюдать определенные условия:
- Инвестор должен быть зарегистрированным участником ИИС;
- Сумма дивидендов, полученных за отчетный год, должна быть вложена на ИИС;
- НДФЛ, уплаченный с этих дивидендов, должен быть учтен в качестве расходов при расчете налога на доходы физических лиц.
Учет НДФЛ в качестве расходов позволяет снизить налогооблагаемую базу и, как следствие, увеличить сумму возврата. Однако следует учесть, что максимальная сумма учета НДФЛ в качестве расходов ограничена нормами закона и может составлять не более определенного процента от общей суммы дивидендов.
Правила учета НДФЛ в качестве расходов могут отличаться в зависимости от региона, поэтому необходимо обратиться к соответствующим законодательным актам или консультантам для получения подробной информации.
Срок действия индивидуального инвестиционного счета
Минимальный срок, на который открывается ИИС, составляет три года. Это является основным условием для получения налоговых льгот и вычетов. По прошествии этого времени инвестиции можно вывести, а счет закрыть. Максимального срока действия счета не установлено, то есть вы можете продолжать им пользоваться столько, сколько это будет необходимо. Рекомендуется не торопиться с закрытием ИИС, так как, если вам снова понадобится персональный счет, его также придется держать не менее трех лет. Кроме этого, на всем протяжении срока действия ИИС не удерживается налог на полученную прибыль. Однако при использовании вычета со взносов при закрытии счета положительный финансовый результат, образовавшийся за весь период существования ИИС, подлежит налогообложению. Также, если на момент прекращения действия договора на вашем счете появился убыток, его не получится просальдировать с прибылью, полученной на другом брокерском счете, или перенести в счет будущих периодов.
Какие финансовые стратегии существуют
Как правило, управляющие компании предлагают инвесторам несколько вариантов финансовых стратегий. Различия между ними состоят в соотношении рисков и прибыльности. Чтобы инвестор мог выбрать наиболее оптимальную стратегию, специалисты УК предоставляют подробную информацию по каждой из них и озвучивают условия для вкладчиков. Кроме этого, обычно с помощью электронного калькулятора есть возможность рассчитать доходность по каждой стратегии с учетом стартового взноса и последующих вложений. Среди стратегий в разрезе соотношения прибыльности и рисков можно выделить три основных:
- высокий риск и высокая доходность. В данной стратегии задействованы акции крупных российских эмитентов, среди которых «Лукойл», «Газпром», Сбербанк и прочие. Сферой деятельности данных компаний чаще всего являются нефтегазовый сектор, металлургическая промышленность и финансы. Акции по сравнению с облигациями имеют более высокие риски, однако при грамотном умеренно-консервативном подходе к выбору ценных бумаг экспертами УК инвесторы имеют возможность получить высокую прибыль в долгосрочной перспективе;
- средний риск и доходность выше среднего. В данном случае инвестиции вкладываются в приобретение активов, обладающих высокой ликвидностью и надежностью. Нередко это акции крупных российских хозяйственных обществ, таких как ПАО «Газпром-нефть», ОАО АФК «Система» и прочие;
- низкий риск и средняя доходность. При использовании данной стратегии инвестиции, как правило, вкладываются в российские ценные бумаги. При этом инвестиционный портфель обычно состоит из субфедеральных и корпоративных облигаций со сроками погашения, близкими к срокам реализации стратегию.