Калькулятор налогового вычета за обучение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор налогового вычета за обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Какие потребуются документы при оформлении вычета?

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

• Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.

• Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.

• Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.

• Свидетельство о рождении детей.

• Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор автоматически рассчитывает сумму налога к возврату, как только вы вносите данные в графы для расчета.

Для начала укажите в графе «Доход в мес.» размер вашего ежемесячного дохода. Точный размер указан в справке 2-НДФЛ.

Если вы работаете, то напишите размер вашей зарплаты до вычета НДФЛ, если работаете и, например, получили доход от сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества — укажите общую сумму годового дохода. Для этого нажмите на кнопку «Указать точную сумму за год».

Справку по форме 2-НДФЛ запросите у своего работодателя или получите через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это основной документ, подтверждающий ваш доход и уплату НДФЛ в бюджет. Справку 2-НДФЛ необходимо приложить к документам для ИФНС.

В следующих графах в калькуляторе необходимо указать расходы за обучение.

Если вы оплачивали обучение нескольких детей, то чтобы добавить данные по каждому ребенку, нажмите на кнопку в калькуляторе «Добавить ребенка».

Помните, что налоговый вычет можно получить:

• за собственное обучение по любой форме (очная, заочная, вечерняя);
• только за очное обучение своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
• только за очное обучение своей сестры или брата в возрасте до 24 лет.

Когда можно получить вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение является одним из легальных способов уменьшения фискальных платежей. Воспользоваться этим вариантом могут налогоплательщики, которые не только платят за получение образования, но и уплачивают НДФЛ по ставке 13 %.

Чтобы получить налоговый вычет на обучение, необходимо представить документы, которые доказывают, что человек действительно имеет такие расходы. Кроме того, должно быть соблюдено одно из следующих важных условий:

• у образовательной организации есть соответствующая лицензия;
• у ИП есть лицензия на предоставление образовательных услуг и в единый госреестр предпринимателей внесены сведения о ведении им соответствующей деятельности;
• иностранная компания имеет документ, подтверждающий статус организации, которая ведёт образовательную деятельность.

В Федеральном законе № 273 от 29.12.2012 указаны правовые основы работы учебных заведений и их виды.

Кто может получить вычет на обучение

Право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение предоставляется плательщикам НДФЛ, которые оплатили собственное обучение либо обучение своих детей и подопечных в организациях и у ИП, осуществляющих образовательную деятельность.

Родителям вычет предоставляется за обучение их детей в возрасте до 24 лет, а опекунам − за обучение подопечных в возрасте до 18 лет. И в том, и в другом случае дети должны получать образование по очной форме обучения.

Право на получение вычета распространяется также на братьев и сестер обучающихся, оплативших получение образования своих братьев/сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

НК РФ не оговаривает степень полнородности братьев или сестер в целях получения вычета. В связи с этим плательщик имеет право на получение вычета по расходам, направленным на оплату услуг по обучению брата или сестры, приходящихся ему полнородными либо неполнородными. Главное – чтобы у плательщика с братом или сестрой имелась общая мать или общий отец (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Кроме того, право на получение указанного вычета распространяется на бывших опекунов и попечителей в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Сроки давности и ограничения

Максимальный срок подачи документов на вычет — три года. Для оплаты обучения должны использоваться только личные средства налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на обучение, не дают права на вычет).

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год. Но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.

Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.

Документы для возврата налога за учебу. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
4. Копию лицензии образовательного учреждения.
5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Как рассчитывается вычет за обучение

Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:

• Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
• Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
• Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.

Налоговый вычет за обучение – возможность получить от государства компенсацию части потраченных на образование средств. Главными условиями являются уплаченный НДФЛ, обучение за свой счет в лицензированной образовательной организации и наличие подтверждающих документов.

Вычет предоставляется при платном обучении в вузах, средних специальных учебных заведениях, в школах, детсадах, на курсах, в автошколах и так далее – везде, где имеется полученная от министерства образования лицензия. В этот перечень входят как российские, так и иностранные организации – у них также должна быть лицензия от госорганов.

Налоговая льгота распространяется как на самих налогоплательщиков, так и на обучение их детей, подопечных (опекаемых), братьев и сестер. Разница только в размере вычета: на себя и братьев-сестер – до 120 000 рублей, на детей и опекаемых/подопечных – 50 000 рублей. То есть максимальный возврат налога составляет 15 600 рублей (на детей – 6500 рублей).

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

Пакет документов включает в себя:

• справка с места работы о заработной плате;
• заполненная декларация об уплате налогов;
• заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
• справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
• копия паспорта и ИНН;
• документ об опекунстве или попечительстве;
• свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
• квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
• копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.

Сумма налогового вычета на обучение.

50 000 рублей — это размер налогового вычета на обучение одного ребёнка, но на обоих родителей. Или на одного подопечного опекунам.

Будьте внимательны! Социальные налоговые вычеты на обучение производятся на основании произведенных расходов. И в общей сложности не должны быть более 120 000 за весь налоговый период. Налогоплательщик самостоятельно выбирает предел суммы, если за налоговый период были различного рода расходы (на медицинское лечение, по договорам добровольного пенсионного страхования и договору негосударственного пенсионного обеспечения, уплата дополнительных страховых взносов, на обучение). А также расходы на накопительную часть пенсии согласно с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». В этих случаях сам налогоплательщик выбирает, какие расходы и в каком размере учитывать. Исключение по максимальному вычету в данном случае имеют лишь расходы налогоплательщика на обучение детей, а также расход на дорогостоящее лечение.

Также не стоит оставлять неизрасходованную сумму или остаток, деньги не переносятся на следующие годы, поэтому необходимо использовать всю сумму целиком без остатка.

Перечень документов, которые требуется предоставить для получения налогового вычета на образование.

Все документы предоставлять в налоговую инспекцию и по месту жительства. Это перечень следующих бумаг:

1. Декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший год должна быть заполнена согласно форме 3-НДФЛ.

Все бланки для заполнения данной декларации содержатся в самой налоговой инспекции по месту жительства. Также можно скачать нужную форму декларации в интернете. Требуется внимательно заполнить бланк на компьютере. При помощи компьютерной программы, ГНИВЦ ФНС России является создателем данного продукта. Всевозможные образцы, имеющиеся в интернете или в налоговой инспекции, помогут сделать всё правильно и не допустить ошибок.

Налогоплательщик может предоставить декларацию за истекший год, в которой будут отображены расходы на обучение. И если он сразу не заявляет своё право на получение вычета, за ним всё же остаётся это право. И ему даётся ровно три года, чтобы подать уточнённую налоговую декларацию с заявлением о предоставлении вычета. К примеру, если налогоплательщик подал декларацию в налоговую инспекцию в 2012 году. И согласно этой декларации налогоплательщик осуществлял выплаты за обучение с 2009 по 2011 годы, то он определённо имеет право на получение вычета.

2. Должна быть предоставлена на рассмотрение налоговой инспекции и справка с места работы за соответствующий период, согласно форме 2-НДФЛ.

3. Присутствие среди перечня других документов и самой копии договора на обучении, что ещё раз подтвердит сам факт прохождения обучения в учебном заведении.

4. Ещё одна справка, от самого образовательного учреждения, где будет указана форма обучения, на случай если в договоре нет такой информации.

5. Копия лицензии от образовательного учреждения. Чтобы подтвердить тот факт, что учреждение имеет право на предоставлении такого вида услуг. Это также необходимо, если в договоре нет этой информации.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику также в случае оплаты общеобразовательной школы, академии, института, университета. Также в этот список входят и сами курсы повышения квалификации. И дополняют список детские сады, школы (музыкальные, спортивные, художественные), ясли.

Важным моментом на данном этапе остаётся сам факт того, что оплачиваемое учреждение в обязательном порядке должно иметь лицензию, где указано право предоставления конкретных услуг заведения. Место нахождения учебного заведения никак не влияет на получение налогового вычета. Налогоплательщик имеет право получать вычет вне зависимости его места.

Есть также возможность и получения вычета и в вузе без государственной аккредитации. Право закреплено как на получение вычета при обучении государственном и коммерческом заведении в равной степени.

Виды образовательной деятельности, не подлежащие лицензированию:

— если деятельность образования представляет разовые лекции, разовые семинары, стажировки, и другие виды без итоговой аттестации, без выдачи документов;

— если это индивидуальная трудовая педагогическая деятельность и профессиональная подготовка;

В этих случаях вычет налогоплательщику не положен.

6. Для подтверждения затрат на расходы по оплате за обучение нужны копии самих платёжных документов. И в этом случае вычет доступен только тогда, когда платежи были от самого налогоплательщика. Платёжные документы — это чек кассового аппарата (копия), копия банковского платёжного документа.

7. Копии свидетельства о рождении обучаемого. Это может быть копия свидетельства о рождении обучаемого ребёнка, копия свидетельства о рождении подопечного, копия свидетельства о рождении брата (сестры) или копия свидетельства о рождении самого налогоплательщика.

Если у своего ребёнка не составит труда сделать копию свидетельства о рождении, то от подопечного потребуется также и распоряжение о назначении опеки.

Не следует оттягивать процедуру подачи заявления о вычете социального налога. Так как вычет полагается за время не более трёх лет от того числа, когда была совершена выплата за обучение. Заявление рассматривается и в течение месяца возвращается установленная сумма. Деньги перечисляются на счёт налогоплательщика, который он указал.

По какому закону предоставляется социальный налоговый вычет?

В Налоговом кодексе Республики Беларусь в подпункте 1.1 статьи 165 прописана возможность получения социального налогового вычета. Дословная формулировка закона следующая: «Плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода, в частности, за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства, в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования».

Получается, что по завершению учёбы в вузе плательщик (студент (магистрант) либо его родитель) может получить социальный налоговый вычет. При том не важно, оплачивал он обучение самостоятельно либо прибегая к кредитам и займам. Но следует помнить, что это правило работает для студентов, которые получают первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование. При этом не важно, на какой форме учится студент — очной или заочной. Аспирантура, адъюнктура и докторантура — ступени послевузовского образования. Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат.

В каком размере выплачивается социальный налоговый вычет на обучение?

В случае самостоятельной оплаты за обучение размер СНВ будет равен 13% от выплаченной за период учёбы сумме. Например, студент за 4 года обучения заплатил 12 000 BYN. 13% от этой суммы — 1560 BYN. Возврат может происходить таким путём: на месте работы выпускника могут избавить от уплаты подоходного налога на время, пока не будет возвращена необходимая сумма (в нашем примере 1560 BYN). И если зарплата специалиста около 700 BYN (с учётом выплаченных налогов), то ежемесячно 13% будет сохранятся в зарплате (это около 91 BYN). Выходит, что на выплату СНВ уйдёт примерно 17−18 месяцев (раздели 1560 BYN на 91 BYN). Мы, конечно, не знаем всех нюансов начисления конкретной зарплаты. Но логику выплат примерно такая: возвращают не всю сумму, а процент от неё.

Если же плательщик брал кредит, то в сумме учитывается и его процент. Но получить выплаты можно будет только после окончания оплаты за обучение либо погашения кредита. При этом обязательно нужно сохранять чеки: это главное подтверждение расходов.

Какие документы необходимо собрать?

При оформлении налоговой компенсации необходимо действовать оперативно, чтобы уложиться в срок. В течение 3 лет с момента оплаты обучения нужно обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства (предварительно стоит проконсультироваться со специалистами ведомства о порядке прохождения процедуры и уточнить список документов) с пакетом документов, в который входят следующие бумаги.

• Копия паспорта.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (данные в ней должны быть предоставлены за тот год, в котором гражданин понес расходы). Что касается самой формы документа, то это наиболее сложный этап. Декларацию можно заполнить как самостоятельно (для этого понадобятся данные паспорта, информация, указанная в справке 2-НДФЛ, а также платежные документы), так и прибегнув к помощи третьих лиц. Как правило, вблизи здания налоговой расположены фирмы, которые за плату заполнят за налогоплательщика декларацию, что существенно сократит процесс оформления документов.
• Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (если налогоплательщик трудится в нескольких компаниях, нужно принести справки со всех мест работы; это также актуально для тех, кто менял работу в последние годы).
• Копия договора с учреждением образования. В документе должна быть ссылка на лицензию (если таковых данных в договоре не имеется, нужно представить копию лицензии). Если стоимость услуг была увеличена, стоит приложить также дополнительное соглашение, в котором указана сумма.

Если гражданин оплачивает обучение другого лица, то договор нужно оформить на свое имя, а не на имя того, кто будет получать образование. Также это относится ко всем платежкам и квитанциям. Если договор составлен на одного из родителей, а деньги на оплату за обучение в институте внес в кассу ребенок, то необходимо оформить доверенность на передачу средств.

Отметим, что если документы оформлены на одного из супругов, право получить вычет на обучение ребенка имеет и второй родитель, даже если его имя не фигурирует в бумагах. Семейный кодекс РФ предполагает, что средства, потраченные из семейного бюджета на образование детей, считаются совместной собственностью супругов, а значит, второй родитель также вносит свой вклад в оплату обучения. Если документы оформлены не на того из супругов, кто является получателем налогового вычета, необходимо приложить также свидетельство о браке.

• Копии документов, подтверждающих расходы на обучение (чеки, платежные поручения и т. д.).
• Данные банковского счета, на который будут перечислены средства.

Если речь идет об оплате обучение ребенка или брата (сестры), то в дополнение к вышеуказанным документам для налогового вычета нужно принести:

• справку о том, что обучение ведется по очной форме (если это не прописано в договоре);
• паспорт или свидетельство о рождении ребенка – в зависимости от возраста;
• договор, подтверждающий факт опеки или усыновления;
• бумаги, подтверждающие факт родства с братом (сестрой).

Похожие записи:

• какое удостоверение нужно на манипулятор
• Рекордная индексация выплат и пенсий: кому ждать прибавки в феврале 2023 года
• Мтс как подключить роуминг другому абоненту