Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

А если квартира куплена в новостройке?

При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.

«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.

Есть два минимальных срока владения квартирой — 3 или 5 лет. После этого срока владелец имеет право продать недвижимость без уплаты НДФЛ. Если нет возможности ждать, можно воспользоваться уменьшением дохода на сумму расходов или налоговым вычетом. В большинстве случаев требуется подать декларацию в ИФНС — независимо от того, получена ли прибыль от сделки или нет.​

В этой статье

• Правила уплаты налога при продаже квартиры
• Минимальный срок владения квартирой
• Изменения в 2020 году
• Расчет налога с продажи квартиры
• Пример расчета
• Как продать квартиру без уплаты налога
• Продажа квартиры без уплаты налога в отдельных случаях
• Налог от продажи квартиры в общей долевой собственности
• Налог с продажи недвижимости по «‎переуступке»‎‎
• Налог при продаже подаренной квартиры или полученной по наследству
• Как уменьшить налог при продаже квартиры
• Имущественный вычет в размере 1 млн рублей
• Уменьшение налога на расходы при приобретении
• Получение вычета в 260 000 рублей при покупке другого жилья
• Стоит ли использовать занижение цены в договоре купли-продажи квартиры
• Как правильно заплатить налог при продаже квартиры
• Правила заполнения декларации
• Документы, прилагаемые к декларации
• Сроки подачи декларации и уплаты налога
• Заключение

Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.

• Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
• Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
• Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.

По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.

Пенсионер, две квартиры и налог на имущество

Данная методика была внедрена в РФ относительно недавно. По мнению специалистов, эта система является более справедливой, нежели действовавшая ранее, когда расчет налога осуществляли, исходя из инвентаризационной оценки.

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

1. Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
2. На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
3. Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
4. Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Законодательное регулирование

С 2021 года были введены значительные изменения в правила расчета этого налога,так как теперь для этого практически во всех городах используется кадастровая стоимость, а вот ранее использовалась именно инвентаризационная цена. Это привело к тому, что был увеличен размер сбора.

Важно! Сведения о кадастровом показателе каждого объекта могут быть получены из Росреестра или ФНС.

Расчетом налога занимаются работники ФНС, поэтому владельцы квартир или домов могут не выполнять данный процесс самостоятельно, но они могут заниматься расчетом, чтобы проверить правильность значений, присланных налоговой.

В чем отличия между кадастровой и рыночной оценкой квартиры? Читайте по ссылке.

В связи с тем, что теперь применяется кадастровая цена, которая приближена к рыночной стоимости, то многие владельцы квартир и домов столкнулись с тем, что размер такого налога является действительно значительным.

При этом представители ФНС оповещают налогоплательщиков о некоторых других важных нюансах:

• в полной мере данные нововведения будут действовать только с 2020 года;
• также вводятся дополнительные вычеты, которыми могут пользоваться определенные категории населения, что позволит значительно снизить размер уплачиваемого налога;
• дополнительно будут иметься льготники, которые вовсе освобождаются от необходимости перечисления этого вида сбора.

Поэтому каждый человек должен хорошо изучить основные пункты законодательства, чтобы разобраться в правилах уплаты налогов.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2021 году

C нeдaвнeгo вpeмeни нaлoг нa имyщecтвo paccчитывaeтcя пo кaдacтpoвoй cтoимocти, близкoй к pынoчнoй. Cтaвкa зaвиcит oт нaзнaчeния, cтoимocти и плoщaди пocтpoйки. Бoльшyю poль игpaeт мecтoпoлoжeниe — в oтдeльныx peгиoнax cтaвки мoгyт быть нижe или вышe cpeдниx пo cтpaнe. Чaщe вceгo для pacчeтa иcпoльзyют cлeдyющиe cтaвки:

📉 0,1% oт cтoимocти xoзяйcтвeнныx пocтpoeк, нaпpимep, дaчи или caдoвoгo дoмикa, ecли coблюдeны cлeдyющиe ycлoвия. Плoщaдь кaждoгo cтpoeния нe дoлжнa пpeвышaть 50 м². Пocтpoйки дoлжны нaxoдитьcя нa зeмeльныx yчacткax для личнoгo пoдcoбнoгo или дaчнoгo xoзяйcтвa, caдoвoдcтвa, oгopoдничecтвa, индивидyaльнoгo жилищнoгo cтpoитeльcтвa.

📉 0,1% oт cтoимocти гapaжeй и мaшинo-мecт, жилыx дoмoв и пoмeщeний. Taкжe в этy кaтeгopию вxoдят oбъeкты нeзaвepшeннoгo cтpoитeльcтвa, ecли пpo пpoeктy oни дoлжны быть жилыми дoмaми.

📉 2% oт cтoимocти oфиcoв, тopгoвыx цeнтpoв и плoщaдeй, пpoизвoдcтвeнныx цexoв, бизнec-цeнтpoв, oбъeктoв oбщecтвeннoгo питaния и бытoвoй инфpacтpyктypы, a тaкжe oбъeктoв, чья цeнa пpeвышaeт 300 млн pyблeй.

📉 0,5% oт cтoимocти вcex ocтaльныx oбъeктoв, кoтopыe нe пoпaдaют пoд вышeпepeчиcлeнныe кaтeгopии.

Нaпpимep, зa квapтиpy cтoимocтью 1 000 000 pyблeй пpидeтcя oтдaвaть 1 000 pyблeй eжeгoднo. 3a oфиc cтoимocтью 2 000 000 pyблeй — 40 000 pyблeй кaждый гoд.

Льгoтa oчeнь xopoшaя: пeнcиoнepы ocвoбoждeны oт yплaты нaлoгa нa имyщecтвo пoлнocтью. To ecть oни мoгyт нe плaтить eгo, ecли caми пeнcиoнepы и oбъeкты cooтвeтcтвyют тpeбoвaниям, пpoпиcaнным в НК PФ. Пpи этoм льгoтa aвтoмaтичecки пpoдлeвaeтcя — мoжнo oфopмить ee oдин paз и нe плaтить.

3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.

Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.

Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.

Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.

Paбoтaющим пeнcиoнepaм oтмeнeнa индeкcaция пeнcий, a eщe oни нeдoпoлyчaют нecкoлькo льгoт. Нo пpaвo нa нaлoгoвyю льгoтy ocтaeтcя — oни мoгyт нe плaтить дeньги зa oбъeкты, кoтopыe пoпaдaют пoд вышeпepeчиcлeнныe кaтeгopии. Bнe зaвиcимocти oт тoгo, кaкyю зapплaтy пoлyчaют — «бeлyю», «cepyю» или «чepнyю» бeз кaкиx-либo oтчиcлeний в ФНC.

Ecли вы paбoтaeтe и пoлyчaeтe пeнcию oднoвpeмeннo, пoceтитe ФНC. Нaпишитe зaявлeниe нa нaлoгoвyю льгoтy, и cмoжeтe нe плaтить нaлoг нa дoм, квapтиpy, гapaж, xoзяйcтвeнныe пocтpoйки.

Кcтaти: тoт, ктo oфициaльнo paбoтaeт и пoлyчaeт пeнcию oднoвpeмeннo, yвeличивaeт paзмep пeнcии в дaльнeйшeм зa cчeт oтчиcлeния НДФЛ. To ecть ecли вы yвoлитecь, пpopaбoтaв 3–5 лeт пocлe oфopмлeния пeнcии, бyдeтe пoлyчaть пocлe yвoльнeния бoльшe, чeм ecли бы вышли нa пeнcию cpaзy пo дocтижeнию пeнcиoннoгo вoзpacтa.

Mы выяcнили, плaтят или нeт нaлoг нa имyщecтвo пeнcиoнepы. Дaвaйтe paccмoтpим, кaк пoлyчить льгoтy, пoceщaя ФНC. Пoдaвaть зaявлeниe нa нee мoжнo cpaзy пpи выxoдe нa пeнcию или пoзднee, нo нe пoзднee 1 нoябpя гoдa, кoтopый являeтcя нaлoгoвым. Нaпpимep, чтoбы пoлyчить льгoтy в 2019 гoдy, нyжнo пoдaть зaявлeниe дo 01.11.19 г.

3aкoнoдaтeльcтвo нe пpeдъявляeт cтpoгиx тpeбoвaний к фopмe зaявлeния. Moжeтe нaпиcaть eгo oт pyки или нaпeчaтaть. Глaвнoe, чтoбы в нeм нe былo oшибoк и coдepжaлacь cлeдyющaя инфopмaция:

✍ cвeдeния o пoлyчaтeлe — нyжнo нaпиcaть зaявлeниe нa pyкoвoдитeля oтдeлeния ФНC, yкaзaв eгo фaмилию, имя, oтчecтвo и пoлнoe нaимeнoвaниe opгaнa нaлoгoвoй cлyжбы;

✍ cyть зaявлeния — пpocьбa o пpeдocтaвлeнии льгoты нa oплaтy нaлoгa в cooтвeтcтвии c зaкoнoдaтeльcтвoм;

✍ cвeдeния o зaявитeлe — мecтo peгиcтpaции, фaмилия, имя, oтчecтвo и нoмep ИНН;

✍ ocнoвaниe для пpимeнeния льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — пeнcия зa выcлyгy лeт, пeнcия пo вoзpacтy либo дpyгoe в зaвиcимocти oт вaшeй cитyaции;

✍ cвeдeния oб oбъeктe льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — тoчный aдpec, кaдacтpoвый нoмep и дpyгиe вaжныe xapaктepиcтики;

✍ aдpec, нa кoтopый ФНC вышлeт oфициaльный oтвeт — нaпpимep, физичecкий aдpec peгиcтpaции или элeктpoннaя пoчтa.

3aявлeниe мoжнo нaпиcaть нa мecтe, пoд кoнтpoлeм coтpyдникa ФНC. Oн пoдcкaжeт, кaк eгo пиcaть. Нe зaбyдьтe пocтaвить дaтy и пoдпиcь c pacшифpoвкoй — бeз ниx дoкyмeнты нe пpимyт.

Ecли y вac нecкoлькo oбъeктoв в oднoй или нecкoлькиx кaтeгopияx, мoжeтe кpaткo пepeчиcлить иx и в зaявлeнии yкaзaть, для кaкoгo oбъeктa нyжнo пpимeнить льгoтy.

Это местный налог, который устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Налогом на имущество облагаются все физические лица, которые имеют право собственности на недвижимость. Объектом налогообложения могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж и машино-место, единый недвижимый комплекс, а также незавершенная постройка и другие здания или сооружения, расположенные в пределах муниципального образования. Дома на земельных участках, в том числе дачного и садоводческого типа, относятся к жилым и также подлежат к уплате налога, в отличие от теплиц, некапитальных строений и других аналогичных сооружений, не требующих регистрации в Едином государственном реестре недвижимости.
Порядок налогообложения регулируется главой 32 «Налога на имущества физических лиц» НК РФ. Ставки налога на квартиру, комнату или дом устанавливают органы местного самоуправления, с учетом ограничений, указанных в законодательстве. В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – действуют собственные законы, регламентирующие величину налога. Отдельные категории граждан, включая инвалидов и пенсионеров, пользуются льготами.

Налог начисляется со дня возникновения права собственности, например с момента оформления договора купли-продажи. В случае с наследством отправной точкой считают дату открытия наследства, независимо от даты регистрации права собственности.

Налог за частный дом платят все физические лица, в собственности которых находится:

• Дом, признанный жилым в соответствии с кадастровым паспортом объекта.
• Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, также относятся к жилым домам (п. 2 ст. 401 НК РФ).

Налог платится за каждый месяц владения частным домом. При этом полный месяц владения засчитывается, если собственность была приобретена (или отдана) до 15-го числа.

Расчет налога по кадастровой стоимости наряду со схемой на базе инвентаризационной цены ввели в 2015 г. в 28 муниципальных образованиях, включая Москву и область, а также ряд республик в составе РФ.

В 2021 г. к этому перечню добавился 21 субъект РФ, в том числе Санкт-Петербург, в 2021 – 14, в 2021 – еще 7. С 2021 г. налог рассчитывается по такой схеме в Республиках Дагестан и Северная Осетия, в Красноярском крае и Смоленской области. В 2021 г. к этому списку регионов присоединится и Томская область.

Если собственник недвижимости – ребенок, налог обязаны уплатить его родители или законные представители. Для объектов в общей долевой собственности сумма делится согласно долям владельцев.

Перед тем как посчитать налог на квартиру, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Если цифра, полученная в кадастровой палате, не устраивает, можно обратиться в суд для перерасчета.

В крупных городах – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – кадастровую стоимость пересматривают каждые два года, ссылаясь на динамичность рынка недвижимости (в других городах – каждые три года). Она зависит от инфраструктуры района, степени износа дома, количества аналогичных предложений на рынке.

Ставка для расчета налога по кадастровой стоимости:

0,1 % – в отношении большинства объектов, включая жилые дома и их части, квартиры, комнаты, комплексы, гаражи и машино-места, хозяйственные строения площадью до 50 м2;

2 % – для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей;

0,5 % – в отношении остальных объектов.

Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены максимум в три раза нормативными правовыми актами в крупных городах. Если местные власти не устанавливают собственных ставок, расчет ведется по максимальному пределу.

В течение последних нескольких лет практиковали также расчет налога на основе инвентаризационной стоимости, если кадастровая не была определена. Суммарная инвентаризационная стоимость умножалась на коэффициент-дефлятор (он изменялся в течение 2015–2019 гг. с 1,147 до 1,518). Для объектов со значением до 300 000 руб. налог составлял 0,1 %, от 300 000 до 500 000 руб. – 0,1–0,3 %, свыше 500 000 руб. – 0,3–2 %. С 2021 г. эти подсчеты уже будут неактуальны.

Для примера рассчитаем ежегодный налог на имущество в отношении апартаментов в Москве, применимый в 2021 году.

В Москве в соответствии с Законом Москвы от 19 ноября 2014 года № 51 «О налоге на имущество физических лиц» налоговая ставка составляет 0.5% кадастровой стоимости для имущества, которое специально не упомянуто в законе (большая часть апартаментов попадает именно в эту категорию).

Проценты на уплату налога устанавливаются нормативно-правовыми актами субъектов РФ. Ст. 406 НК РФ устанавливает ограничение по ставкам:

• 0,1% – хозяйственные строения, сооружения, гаражи, машино-места;
• 2% – помещения, расположенные в административно-деловых и торговых центрах, а также объекты, стоимостью свыше 300 миллионов рублей;
• 0,5% – иные объекты.

Согласно п. 3 ст. 406 НК РФ указанные значения по решению муниципальных властей могут быть снижены до 0 или увеличены, но не боле, чем в 3 раза.

На идентичные помещения, расположенные в разных зданиях, могут быть установлены разные ставки. Например, апартаменты, находящиеся в жилом доме, стоимость которых не превышает 300 миллионов, будут приравнены к иному имуществу. Ставка на такой объект будет установлена 0,5%.

Если аналогичные апартаменты, стоимостью до 300 миллионов, будут располагаться в здании административно-делового или торгового назначения, то они будут облагаться налогом по ставке 2%.

С 2021 г. налог на имущество будет рассчитываться только на основе кадастровой стоимости, но с учетом инвентаризационной. Итоговая сумма будет выше нынешней, поскольку отменяется уменьшающий коэффициент, который применялся последние годы.

Налог на квартиру и другое недвижимое имущество рассчитывают по такой формуле:

Налог = (Нк – Ни) х Кф + Ни

Нк – это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку (для большинства объектов ставка составит 0,1 %).

Ни – это инвентаризационная стоимость, также умноженная на налоговую ставку.

Кф – это уменьшающий коэффициент «плавающего типа».

В течение последних нескольких лет уменьшающий коэффициент увеличивался. В 2021 г. он составлял 0,2, в 2021 г. – 0,6, в 2019 г. – 0,8. В следующем 2021 г. он увеличится до 1, а значит, фактически формула будет рассчитываться без снижения. Такая последовательность была запланирована и закреплена законодательно, чтобы сделать повышение многоступенчатым и менее болезненным для собственников жилья.

Инспекция федеральной налоговой службы присылает уведомление об оплате налога по адресу недвижимого имущества или по адресу проживания физического лица. По закону уведомление должно быть вручено не позднее чем за 30 рабочих дней до крайнего срока платежа.

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

[3]

• пенсионерам;
• инвалидам с детства;
• инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Налог на квартиру пенсионерам в 2022 году

Социальный вице-премьер правительства Ольга Голодец сказала, что все вышеперечисленные пункты сохранятся и в 2022 году. «Мы очень стараемся не перегружать наших стариков дополнительными тратами. Мы советуемся с представителями общественных и правозащитных организаций, обдумываем их предложения и оставляем или добавляем только реально работающие налоговые льготы. Кое-какие варианты компенсаций передаем в ведение региональных органов управления и позволяем представителям местной власти в индивидуальном порядке решать, как помочь своим старикам. Для каких-то областей более важны преференции на передвижение, а где-то максимальную актуальность имеет земельный налог. Чиновники муниципалитетов лучше знают внутренние проблемы своего региона и смогут наиболее правильно распорядиться выделенными средствами,» — заявила г-жа Голодец на встрече с прессой.

Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам. Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке. Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Если собственник считает, что оценка кадастровой стоимости излишне завышена, ему следует оспорить показатель. Сделать это можно как посредством обращения в суд, так и в досудебном порядке. Для этого необходимо обратиться в специально сформированную в рамках закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» комиссию для разрешения спора о снижении стоимости в порядке досудебного разбирательства. При несогласии с решением комиссии, заявитель вправе обратиться в суд для защиты своих интересов. Максимальный срок для обращения равен пяти годам с момента как недвижимое имущество было внесено в государственный кадастровый реестр.

• Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
• Как рассчитать сумму налога
• Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
• Как уменьшить налог с продажи квартиры
• Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
• Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
• Налог с продажи ипотечной квартиры
• Налог с продажи подаренной квартиры
• Налог с продажи квартиры пенсионером
• Как получить налоговый вычет с продажи квартиры

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

• цена продажи квартиры или
• 70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Сегодня мы рассмотрим такую животрепещущую тему, как налог на недвижимость для пенсионеров. И вообще все, что касается системы налогообложения в отношении пожилых людей. Этот вопрос крайне важен. И он волнует большинство населения. Ни для кого не секрет, что у людей, ушедших на заслуженный отдых, имеются определенные привилегии в России. Но действуют ли они в отношении недвижимости, собственности и имущества?

Но не всю сумму. Налог на недвижимость для пенсионеров позволяет получить скидку в отношении транспорта от 90 до 50 %. Чаще всего пожилые люди уплачивают всего половину от пришедшей платежки. Льгота распространяется только на один автомобиль. Если в собственности у пожилого гражданина два транспортных средства, выбрать для предоставления скидки можно лишь один. А второй платеж уплачивается в полной мере.

Филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по Ростовской области

По словам А. Гладкевича, не следует обольщаться и насчет пенсионных выплат. Выезжающий из России может рассчитывать исключительно на собственные средства. Легенды относительно приема в Испании российских и украинских пенсионеров с назначением им испанской пенсии ходят давно. Однако верить им не надо, и вот почему: для иммиграции (легализация) в Испанию и для последующего возобновления резиденции есть только один путь — доказательство экономической состоятельности. Такая же ситуация и в Португалии. Основной принцип нынешней иммиграционной политики таков: «Иммигрант — источник пополнения казны, а не ее потребитель». Для того чтобы получать иностранную пенсию, надо въехать в страну трудоспособным, легализоваться и отработать не менее пяти лет на пополнение пенсионного фонда.

Платят ли налог на имущество пенсионеры

С января 2021 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2021 года.

Имущественный налог на объекты недвижимости пенсионерам платить не нужно, однако, это правило работает лишь при тех обстоятельствах, когда пенсионер является собственником лишь одного объекта недвижимости.

В связи с некоторыми экономическими нюансами и проблемами, ряд льгот будет отменен, однако, данные меры будут носить временный характер, до наступления позитивных изменений, и в результате, Правительством государства все льготы будут возвращены, и даже увеличены в размерах.

Опасения людей, которые собираются покупать вторую квартиру и оформлять право собственности, понятны. К счастью, если речь идет о покупке, то налог должен оплачивать продавец.

Покупатель в этом случае может получить дополнительные средства. Они называются налоговым вычетом.

Примечательно, что это справедливо только для граждан, которые имеют официальное трудоустройство.

Однако это стало возможным только после 2014 года. До этого любое лицо в России могло получить вычет только раз за всю жизнь.

И такое положение было крайне неудобным, ведь оно не учитывало ни квадратуру, ни условия покупки. Однако поправки в Налоговый кодекс по части собственности все же были внесены.

Мнение эксперта

Попов Игорь Северинович

Юрист-консульт с 8-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в экспертизе документов.

Имение недвижимости в собственности предполагает то, то вы ежегодно должны перечислять определенную сумму в налоговые органы. Налог на квартиру, в том числе и вторую, рассчитывается из кадастровой стоимости жилья.

Такой подход является объективным, ведь ранее подсчеты проводились по инвентаризационной оценке, которая давала мало информации по каждой отдельной квартире. Сейчас действуют такие ставки:

1. Если стоимость жилья по кадастру превышает 300 миллионов рублей, то используется ставка в 2%.
2. Если стоимость меньше, применяется ставка 0,1%.
3. Предусмотрены льготы.

Если говорить о последнем пункте, то можно выделить такие моменты, касающиеся льготных условий:

• вне зависимости от площади жилья в собственности, 20 квадратных метров не облагаются налогом;
• если собственник имеет в квартире только комнату, то аналогично не облагаются 10 квадратных метров в ней;
• эти положения справедливые для каждой отдельной квартиры в собственности.

При этом учитывайте и то, что льготные метры положены каждому владельцу. Например, если в числе собственников значатся 3 человека, а квартира имеет площадь 60 квадратных метров, ничего платить не надо, ведь на каждого человека как раз приходится по 20 метров.

Сейчас в Государственной думе проводятся постоянные обсуждения необходимости пересмотра налога на вторую квартиру. Их смысл заключается в том, что, имея дополнительную недвижимость, нужно вводить обложение, которое носит название «налог на роскошь».

Однако в 2021 году эти планы находились только на стадии обсуждений. Никаких законных оснований для осуществления подобных платежей пока нет.

Недвижимость, как известно, является одним из вариантов инвестирования. Многие вкладывают деньги в покупку второй квартиры для того, чтобы потом сдавать ее в аренду.

Впрочем, нередко граждане таким образом стараются просто сохранить собственные сбережения. Стоит это делать или нет – иной вопрос.

Главное в том, что недвижимость в РФ по-прежнему вызывает интерес в плане инвестирования.

Однако не стоит забывать, что многие россияне сегодня являются владельцами не одного, а нескольких объектов жилой недвижимости. При этом зачастую лица, размышляющие по поводу приобретения в собственность второй квартиры, задаются вопросом: какой налог при этом нужно будет заплатить, и не взимает ли государство в такой ситуации каких-то дополнительных платежей? Данный интерес вполне оправдан.

Все дело в том, что в прессе периодически появляется информация о намерении депутатов Госдумы усилить налоговое давление на владельцев нескольких объектов жилого имущества.

По мнению законодателей, такой шаг будет вполне логичным, ведь покупка квартиры – это очень большие деньги. И если одно жилье – это необходимость, то приобретение второго объекта жилой недвижимости можно рассматривать, например, как инвестицию с целью получения прибыли.

Значит, в данном случае целесообразно введение «налога на роскошь». Впрочем, пока дело дальше разговоров не зашло.

Иными словами, никаких дополнительных платежей с лиц, владеющих двумя квартирами, сегодня не взимают.

Мнение эксперта

Попов Игорь Северинович

Юрист-консульт с 8-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в экспертизе документов.

Более того, не так давно государство решило пойти навстречу гражданам в данном вопросе. В законодательство были внесены поправки, предусматривающие снижение налогообложения.

Вместе с тем, имея в собственности объект жилой недвижимости – один или несколько, – в любом случае нужно перечислять в налоговые органы определенную сумму. Здесь следует отметить один момент.

В настоящее время величина налога на квартиру рассчитывается по ее кадастровой стоимости. Данная методика была внедрена в РФ относительно недавно.

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ – это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Годы инфляции убедили граждан лишь в одном – хранить свои сбережения в национальной валюте крайне недальновидно. Именно поэтому все больше людей предпочитают хранить свои капиталы в недвижимости, если есть такая возможность. Но имея вторую квартиру в собственности, возникает логичный вопрос – меняется ли налоговая база при этом. Важно в таком вопросе разобраться сразу по нескольким причинам:

• в 2021 году изменилась система налогообложения по части личной недвижимости;
• начиная с 2021 года, налогообложение имущества, которое входит в жилой фонд, привязывается к кадастровой стоимости (до этого была оценка БТИ);
• изменилась налоговая схема для граждан, у которых больше одной квартиры.

При покупке второй квартиры для продавца ситуация кардинально не изменится, ведь ему все еще нужно уплачивать налог на продажу, который определенными способами можно уменьшить.

Другое дело покупатель, у которого в собственности появляется вторая квартира. При покупке недвижимости граждане РФ могут воспользоваться налоговым вычетом, который позволит сократить некоторые расходы. Однако нужно помнить, что данная процедура доступна всего один раз в пределах одного календарного года, а потому может быть применена ко второй квартире, если не использовалась еще для первой.

Помимо этого, есть обычный налог на недвижимость, который нужно выплачивать большинству граждан РФ. Этот налог привязывается непосредственно к самой недвижимости и не имеет никакого отношения к ее общему количеству у физического лица. Таким образом, сначала рассчитывается налог на каждую из квартир, после чего он может быть суммирован или уплачен отдельно. До 2015 года в целом налоги на квартиры были довольно низкие, причем как в регионах, так и в столице. Сейчас же ситуация немного другая.

Изменен порядок исчисления земельного налога и налога на недвижимость

Так, с 2022 года исчисление таких налогов будет производиться за истекший календарный год.

До настоящего времени исчисление имущественных налогов, уплачиваемых физическими лицами, производилось за текущий календарный год и не учитывало произошедших в течение года сделок, влекущих переход прав на объекты недвижимости. В результате чего ежегодно вручаемые физическим лицам к 1 сентября извещения на уплату имущественных налогов за текущий год не содержали сведений о произошедших в течение года изменениях в отношении владельцев или характеристик объектов (п. 4 ст. 233 и п. 7 ст. 244 НК).

С 2022 года имущественные налоги будут исчисляться и предъявляться физическим лицам к уплате за истекший календарный год и, соответственно, будут учитывать все произошедшие в течение года изменения с такими объектами и с их владельцами.

Уплата таких налогов за 2022 год будет осуществляться следующим образом:

• не позднее 15.11.2022 — уплата авансового платежа в размере 50% от начисленной за 2022 год суммы имущественных налогов;
• не позднее 15.11.2023 — уплата оставшейся части имущественных налогов за 2022 год (п. 8 ст. 7 Закона Республики Беларусь «Об изменении законов по вопросам налогообложения»).

Похожие записи:

• Как оформить ИП по временной регистрации
• Как обращаться с пенсионными накоплениями?
• Социальная поддержка семьи и детей