Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как обналичить деньги с расчетного счета ООО законно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчетного счета ООО
Не все компании могут работать с наличными, поэтому взять выручку из кассы не всегда получится. Кроме того, использовать кассовую наличность можно только на зарплату, хозрасходы, оплату товаров, работ или услуг. В остальных случаях нужно снять наличные в банке или перевести деньга на расчетный счет.
Как снять наличность с расчетного счета ООО в банке:
- В обслуживающем банке при открытии счета оформляют карточку с образцами подписей доверенных лиц.
- В чековой книжке заполняют чек. В нем указывают цели и суммы, которые подлежат выдаче.
- С чеком и паспортом доверенное лицо приезжает в банк, оформляет получение средств у сотрудника, получает деньги в кассе.
Если нужно снять деньги с ООО в кассе банка для хозяйственных нужд организации, то сделать это несложно. Кассовая дисциплина предполагает такие шаги: директор или главный бухгалтер заполняют платежное поручение или кассовую книжку, получают наличные средства, а затем деньги приходуются в кассу компании по приходно-кассовому ордеру.
Если общество получает оплату наличными средствами, можно какую-то часть выручки хранить в кассе или в сейфе в пределах того лимита, который установлен в компании на конец рабочего дня. Наличные ООО из кассы выдаются по расходно-кассовому ордеру. Однако потратить их на что угодно нельзя, Центральный Банк разрешает такие наличные тратить только на зарплату, оплату товаров, работ, услуг, а также на выдачу работникам под отчет, например, на командировочные расходы.
Все описанные способы снятия и использования наличных – это про трату средств компании на хозяйственные нужды. Но активы общества с ограниченной ответственностью принадлежат не учредителем, а самому ООО как юридическому лицу, поэтому тратить средства ООО в личных целях тех лиц, которые компанию создали, нельзя!
В связи с этим у владельцев бизнеса и возникает вопрос: как снять деньги с ООО учредителю на личные нужды? Ведь цель предпринимательской деятельности — получение прибыли. А как этой прибылью начать распоряжаться? Рассмотрим в следующих пунктах легальные способы.
Особенности снятия наличных с расчетного счета ООО
Важной особенностью функционирования ООО является то, что учредители обналичить средства на личные цели, в отличие от ИП, не имеют права. Тем не менее оформление владельцев компании в штат решает этот вопрос довольно быстро и законно.
При этом важно правильно указать в РКО по счёту цели снятия средств. Идеальным основанием для это служат «Траты на хозяйственные нужды ООО«. Также многие учредители часто указывают фразу «На заработную плату сотрудникам«. Банк в подобных операциях отказать не вправе, а потому безоговорочно выдаёт денежные средства по требованию законных заявителей.
После того, как средства были получены в банке, их нужно оприходовать в кассу ООО. Здесь не забывайте про лимиты на конец дня, которые устанавливаются внутренними документами ООО. Если в кассе имеется излишек, вы обязаны сдать его в банк.
Правильный учёт доходов и расходов в кассу — залог успешной деятельности ООО. Проводки на внесение средств будут выглядеть таким образом:
| Д-т | К-т | Действие |
| 50.01 | 51 | Поступление наличных в кассу ООО с расчётного счёта |
Оформление займа учредителю
Компания – это имущество учредителя. Он имеет право пользоваться деньгами, выведенными со счета ООО в виде беспроцентного займа. Срок может быть очень долгим, причем его можно продлять неограниченное количество раз.
Однако и в этом случае возникают налоговые потери. Налог на прибыль компании придется заплатить в любом случае. Учредитель, получивший беспроцентный заем, обязан уплатить налог с полученной материальной выгоды – 35%. Налога можно избежать, если компании уплачивается процент за предоставленную сумму в размере, близком к 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Однако проценты приносят бизнесу доход, с которого нужно платить налоги.
Однократное снятие денег таким образом вряд ли всерьез заинтересует налоговую. Однако большое количество невозвращенных займов, выданных нескольким учредителям, безусловно привлечет внимание.
Снятие средств с расчетного счета ООО и ИП: особенности и основные различия
Несмотря на то, что ООО и ИП являются оптимальными формами организации деятельности для представителей малого бизнеса, данные организационно-правовые формы имеют ряд отличий. Так, ИП, в отличие от ООО, не имеет статуса юридического лица. С одной стороны, это усложняет ведение бизнеса, поскольку в отношении юрлиц законодательством установлено больше требований, с другой – дает больше возможностей. Не секрет, что ООО более привлекательно для крупных компаний, поэтому у него есть больше шансов на построение выгодных бизнес-отношений.
Помимо этого, учредители ООО не имеют возможности свободно выводить деньги со счетов компании. ИП же может обналичить средства, размещенные на его счете, в любой момент и на любые цели.
Ограничения, установленные для ООО, обоснованы следующим:
- согласно гражданскому законодательству, средства, размещенные на расчетном счете ООО, являются собственностью данного общества, а не его основателей. Следовательно, распоряжаться прибылью имеет право исключительно юридическое лицо, учредители, в числе которых находятся и представители административного звена, подобного права не имеют;
- в соответствии с нормами ГК РФ организации вправе производить расчетные операции только в безналичной форме. Исключение составляют случаи, когда сумма перечисления не превышает 100 тысяч рублей. Деньги, полученные ООО в качестве оплаты товаров и услуг, подлежат внесению на р/с организации через банк. Следует отметить, что законодательство предоставляет предприятию возможность хранить определенную сумму в кассе, деньги сверх установленного лимита в конце рабочего дня следует вносить на счет общества. Данное требование закреплено в специальном указании ЦБ, регламентирующем порядок кассовых операций…».
К совершенно легальным способам обналичивания денежных средств с расчетного счета ООО можно отнести следующие:
|
Основание |
Ключевые особенности |
Примерная комиссия |
Плюсы |
Минусы |
|---|---|---|---|---|
|
Хозяйственные расходы |
Для такой операции не действует лимит в 100 тыс. р., но все понесённые расходы должны подтверждаться оправдательными документами (чеками, актами и т.п.). То есть средства выдаются под отчёт. В свою очередь ответственный сотрудник не может превышать установленный лимит для одного договора в 100 тыс. р. |
Налоги — 0%, Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы) |
Минимальный процент налоговых сборов. |
Перечень того, на что что можно тратить подотчётные средства, чётко определён. Требуется большое количество подтверждающих документов. Есть ограничения по сумме одного договора. Средства, потраченные без подтверждения, могут быть признаны доходом физлица. |
|
Дивиденды |
Дивиденды можно получить только если предприятие приносит прибыль, периодичность выплат не может быть чаще, чем один раз в 3 месяца (квартал). Лимит на расчёты в 100 тыс. р. здесь тоже не действует. Если выплата осуществляется в пользу физического лица, то она облагается налогом НДФЛ (процент зависит от статуса — 13 или 15%). |
НДФЛ — 13%/15%, Банк — 0-8% (в зависимости от тарифа РКО и суммы) |
Нет ограничений на получаемую сумму. Получаемые средства полностью легальны. |
Большой разрыв между операциями получения средств. Деньги нельзя вывеси, если у компании нет прибыли. Операция начисления связана с большим объёмом работ и отчётных документов. |
|
Заработная плата и другие социальные выплаты |
По этому основанию банками традиционно взимается наименьшая комиссия, ограничений по суммам выплат как таковых нет. Но организация обязана оплатить за сотрудника положенные страховые и пенсионные взносы, а также НДФЛ. |
Взносы+НДФЛ — от 13 до 45%, Банк — 0-1% (могут быть фиксированные комиссии за обслуживание зарплатного проекта) |
Нет ограничений на выдаваемую сумму. Получаемые средства полностью легальны. Достаточная периодичность (2 раза в месяц). |
Очень высокий процент сборов. Оформление трудовых отношений само по себе сложное. Зарплату нельзя не платить. |
|
Командировочные |
Способ во многом схож с расходами на хознужды, отличается только проводкой. |
Налоги — 0% Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы) |
Минимальный процент налоговых сборов. |
Перечень тог, на что что можно тратить подотчётные средства, чётко определён законодательством. Требуется большое количество подтверждающих документов. Есть ограничения по сумме одного договора. Средства, потраченные без подтверждения, могут быть признаны доходом физлица. |
|
Выдача займа |
Снятие денежных средств с расчетного счета ООО по этой причине может быть произведено в пользу как юридического, так и физического лица. Начисление процента — необязательное условие. Выдача подтверждается договором, а сумма подлежит обязательному возврату. |
НДФЛ — 35% с суммы выгоды, или процент по займу, НДФЛ 13% со всей суммы прощённого займа Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы) |
Нет ограничений на получаемую сумму. Средства можно получить в любой момент. |
Высокая сложность оформления и сопровождения. Средства обязательны к возврату. При «прощении» займа платится стандартный НДФЛ. В любом случае начисляется процент с выгоды по процентам (даже если заём беспроцентный). |
Теперь о каждом способе поподробнее.
Основания для снятия наличных с расчетного счета ООО:
| Возможные причины | Особенности, ограничения |
| Выплата дивидендов (распределение чистой прибыли между учредителями) | Снятие прибыли организациями разрешается не более 1 раза в квартал. Процедура разрешена согласно 14-ФЗ. Предусмотрена выплата налога в размере 9% от наличных. |
| Зарплата работникам | Опираясь на ст. 136 ТК РФ, вывод средств со счета ООО неограничен по сумме, если есть соответствующая документация. 13% от обналичиваемой суммы потребуется уплатить государству (15%, если сотрудник – нерезидент РФ). |
| Хозяйственные расходы | В данном случае банк имеет право удержать комиссию в размере до 0,5% от суммы. Закон не запрещает операцию, но есть четкий лимит – не более 100 000 рублей. |
| Командировочные | Чтобы реализовать процедуру, необходимо составить соответствующую отчетность. Возможный остаток средств должен быть возвращен на счет компании в обязательном порядке. |
| Займ (физ. или юр. лицам) | Учредители компании имеют полномочия предоставлять беспроцентные кредиты. При обналичивании потребуется предъявить соответствующий договор. |
Индивидуальный предприниматель, предоставляющий управленческие услуги
Мало кто знает, но в ООО, помимо директора, может находиться управляющий индивидуальный предприниматель. Но какая выгода от управления ИП, а не генерального директора?
В действительности, генеральный директор считается обычным сотрудником, работающим по трудовому договору. Соответственно, он получает зарплату. Почти половину этой заработной платы придется уплатить в налоги. Как уже писалось выше, при заключении договора на оказание управленческих услуг, налог с вознаграждения составляет 6%.
Для успешного осуществления данной схемы необходимо проверить Устав организации – предусмотрена ли замена генерального директора индивидуальным предпринимателем. В случае отсутствия такой возможности возможно внести изменения в Устав.
С самого начала при регистрации компании следует взять во внимание эту возможность. Еще в начале осуществления деятельности компании возможно введение главного управленческого органа в лице ИП.
Для индивидуального предпринимателя-управленца вполне реально получать доход от ста тысяч рублей. Сумма зависит лишь от оборотов и сферы бизнеса.
Важно осознавать, что перечисление управляющему всей выручки может выглядеть подозрительно. Федеральная налоговая служба вполне может заподозрить предпринимателя в уклонении от налогов.
Документальное оформление
Само получение денег в кассу организации осуществляется при помощи чека. Для этого необходимо оформить чековую книжку (это занимает от нескольких минут до 2 недель в разных банках и обойдется в небольшую сумму). Кроме того, потребуется предоставить в банк карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера. Если директор работает без бухгалтера, то в карточке и чеках будет стоять только его подпись в каждой графе.
Получать наличность может любой сотрудник компании. Некоторые банки требуют в обязательном порядке предоставить доверенность на получение, но это условие по законодательству необязательно. Правила оформления чека стоит уточнить в самом банке – там обычно предоставляют образцы для заполнения.
Если предстоит получить довольно крупную сумму, желательно заранее заказать наличность в банке. Как правило, в этом случае комиссионный сбор бывает значительно ниже. В самом банке необходим паспорт лица, уполномоченного на получение суммы.
После получения денег их необходимо оприходовать в кассу приходным ордером. Затем в этот же день деньги выдаются тому, кому они предназначались (следите за лимитом кассы!) на основании:
- платежной ведомости – если речь идет о зарплате или выплате дивидендов;
- расходного кассового ордера – для подотчетных средств на командировки, хоз. нужды или выдачу/погашение займа.
Как снять деньги со счета индивидуальному предпринимателю
Мы уже сказали, что весь доход ИП, оставшийся после уплаты налогов, можно тратить на личные нужды. Так говорит Минфин и Центробанк.
Незаконное обналичивание средств
Наиболее частый способ незаконного вывода средств – обналичивание через другие ИП и ООО с заключением фиктивных договоров. Налоговая все эти схемы видит и пресекает. Все участники схемы наказываются:
- административной ответственностью с наложением штрафа;
- уголовной ответственностью (до 11 лет лишения свободы.
Чтобы не было проблем с обналичиванием средств, надо выбрать надежный банк. У него должна быть низкая комиссия на снятие средств и при этом он должен быть лояльным при проверках.
Способы снятия наличности со счета ООО
Существует всего два таких способа: чек и банковская бизнес-карточка. Чтобы обналичивать средства со счета организации с помощью чека, нужно:
1. Заполнить чек из чековой книжки и обязательно указать цель снятия денег.
2. В кассе банка предъявить данный документ для получения наличных средств. Если сумма будет большой, нужно предупредить о своем визите заранее, чтобы сотрудники банка успели подготовить деньги.
3. Оприходовать деньги в кассе организации после того, как они будут получены в банке. При этом к концу рабочего дня в кассе не должно оставаться излишков.
Чек имеют право подписывать и обращаться с ним за обналичиванием только те сотрудники, данные которых прописаны в этом документе. Кассир банка должен будет сверить подпись на чеке с образцами, предоставленными руководством компании при открытии счета.
Получение средств с корпоративной карты будет гораздо проще — нужно воспользоваться банкоматом для снятия и терминалом для пополнения.
Это самый простой, но не самый выгодный способ получить наличные деньги. Дивиденды имеют право получать только участники ООО. Выплата дивидендов осуществляется из чистой прибыли предприятия после уплаты всех налогов. Этот способ не является самым удобным по следующим причинам:
- получить дивиденды можно лишь после решения собрания участников о распределении прибыли — не чаще 1 раза в квартал;
- со стороны государства (закон «Об ООО») в ряде случаев существуют ограничения на начисление и выплату дивидендов участникам общества;
- дивиденды облагаются налогом по ставке 13% для физических лиц, являющихся резидентами и 15% — для нерезидентов.
С расчетного счета всегда можно снять деньги на хозяйственные нужды организации. Действительно, часто в бизнесе требуется закупка канцелярии, ремонт и техническое обслуживание компьютеров и оргтехники, сервисное обслуживание автомобилей, поддержание в надлежащем состоянии офисов и иных помещений. Любая хозяйственная деятельность сопряжена с расходами. Списывать деньги на хозрасходы можно и нужно, но — в разумных пределах. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 обязует сопровождать все хозяйственные операции оправдательной документацией. Кроме того, расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, должны иметь экономическую целесообразность, то есть являться обоснованными. Таким образом, не удастся списать на хозрасходы тонну туалетной бумаги и цистерну моющих средств для офиса в 10 человек. Другой нюанс — руководитель не должен путать расчетный счет ООО с собственным карманом: деньги компании — это не его собственные средства. Списывать на хозрасходы покупку себе нового мобильного телефона — не самая лучшая идея, поскольку ведет к искажению налоговой и финансовой отчетности. Сколько можно снять денег с расчетного счета на хозяйственные нужды? Конкретной цифры нет, все зависит от направления и масштаба вашего бизнеса.
Сколько можно перевести со счета на карту
Способы перевода
|
Способы |
Время зачисления |
|---|---|
|
Терминал |
От нескольких минут до 2 дней |
|
Приложение Сбербанк Онлайн |
Мгновенно при переводе между своими счетами, если перевод третьему лицу, 3–5 минут |
|
Личный кабинет |
Мгновенно при переводе между своими счетами, если перевод третьему лицу, 3–5 минут |
|
Платежные системы |
От 2–3 минут до 7 дней |
Как ИП распоряжаться деньгами с расчётного счёта — Эльба
Предприниматель — физическое лицо, которому государство разрешило вести бизнес. ИП свободно распоряжается своими деньгами, но у налоговой и банка могут возникнуть вопросы. В статье расскажем, как тратить и снимать деньги с расчётного счёта, чтобы всё прошло гладко.
Личные расходы — это когда предприниматель покупает продукты в супермаркете, берёт кофе по дороге в офис или оплачивает детский сад. Личное — значит, не для бизнеса, а для себя и близких. Личные расходы не уменьшают налоги.
Расходы для бизнеса — траты, которые позволяют делу жить и двигают его вперед. Если шьете рюкзаки, понадобится швейная машинка, фурнитура, материал. Бизнес-расходы уменьшают налог только на УСН «Доходы за вычетом расходов».