Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на дарение машины не родственнику». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Государство считает, что граждане обязаны платить налоги не только на заработанную прибыль, но даже за те материальные объекты, которые они получили в качестве подарка. Поэтому одариваемая сторона обязана задекларировать факт получения автомобиля и заплатить налог. Он равен 13% от текущей стоимости машины. Однако, здесь есть одно исключение.
Что такое договор дарения автомобиля
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.
Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:
- Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
- Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
- Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
- Когда и где соглашение оформляется;
- Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.
Как оформить дарственную на машину в 2024 году?
Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:
1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).
2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.
3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.
4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.
Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.
5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).
6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.
7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».
Что такое договор-соглашение дарения?
Дарственной называют официально составленную бумагу, доказывающую фактическую передачу прав владения ТС другому человеку. Договор дарения может быть реализован только при жизни дарителя.
Важно! Соглашение дарения при любых обстоятельствах предоставляется на бесплатной основе. Это значит, что денежные средства за подаренное имущество брать строго запрещается.
Кто вправе составить дарственную на ТС между ближайшими родственниками?
Инициатором создания договора дарения обязательно должен быть владелец ТС. Он в письменном виде составляет документ, где указывает кому передает право собственности на машину.
Помимо этого, оформлять дарственную может представитель недееспособных лиц, например опекун.
Если дарственная составляется в пользу ребенка, то для того, чтобы он стал собственником ТС, необходимо получить официальное разрешение от органов попечительства. При этом инициатором составления договора дарения в этом случае должны быть родители малыша, в собственности которых имеется предмет дарственной.
Кто может стать одаряемым лицом?
Граждане России имеют право подарить собственное имущество любому человеку. Одаряемыми могут стать:
- организация;
- юрлицо;
- посторонний человек;
- близкий и дальний родственник.
Причем важно знать, что дарственная на ТС ближайшему родственнику имеет несколько отличий от подобной сделки, которая происходит между посторонними людьми или дальними родственниками.
Какие документы нужны для оформления договора?
- Оригиналы документа собственника ТС, которые в договоре будет фигурировать в качестве дарителя.
- Стандартное и ранее выданное свидетельство о регистрации машины.
- Основные документы всех участников сделки. Их личности должны быть установлены нотариусом.
- Акт оценки авто. Заказывается независимая экспертная комиссия заранее. И в процессе работы специалиста будет установлена истинная стоимость транспортного средства на момент заключения договора о дарении.
- Стандартная выписка из Государственного реестра, по которой легко понять, какую историю имеет автомобиль, — криминальную или чистую. То есть определяется, не числится ли машина в угоне, в кредите, залоге, в аресте.
- Квитанция об уплате госпошлины.
- Страховка нового владельца, которому придется уплачивать налог на дарение автомобиля.
Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля
Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.
- нет желания заниматься оформлением завещания;
- хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
- дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
- наличие долгов у одного из супругов.
Передача автомобиля на безвозмездной основе третьим лицам представлена дарением машины. При использовании такого способа передачи имущества учитываются нюансы:
- обязательно грамотно составляется договор дарения, в котором указываются параметры автомобиля, срок его передачи и другие нюансы;
- процедура передачи права собственности регистрируется в ГИБДД;
- не допускается, чтобы в документе указывались какие-либо требования к получателю подарка, так как машина должна передаваться на безвозмездной основе;
- для предотвращения возможности того, что родственники дарителя в будущем смогут оспорить сделку, рекомендуется заниматься составлением дарственной с привлечением нотариуса;
- если получатель не обладает близкими родственными связями с дарителем, то ему придется уплачивать налог на дарение автомобиля.
У получателя подарка появляется определенный доход, представленный стоимостью автомобиля. Поэтому от этого значения определяется 13 %. Для расчета рыночной стоимости машины целесообразно заказывать экспертную оценку.
Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!
Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».
Приведём пример:
- Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
- Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
- В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
- А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.
Регистрация дарения машины
Заключение и подписание сторонами договора о передаче автомобиля в качестве пожертвования не означает, что право собственности на данный автомобиль автоматически переходит к дарителю. Для этого право на такое право собственности должно быть зарегистрировано в компетентном государственном органе — Федерации инспекций безопасности дорожного движения России (ГИБДД). После выполнения этого требования даритель может передать дар, например, передав одаряемому автомобиль, его документы или ключи.
Для дарения автомобиля необходимо снять его с учета в ГИБДД, заполнив соответствующий бланк по образцу. Если дарение оформлено надлежащим образом, даритель должен вписать дарственную на свое имя. Для этого после некоторых административных действий необходимо соблюсти правила регистрации и снятия с учета транспортных средств.
Для регистрации перехода права собственности на транспортное средство к новому владельцу необходимо собрать следующие документы
- Заявление на сортировку транспортного средства, составленное дарителем,
- документы, подтверждающие право собственности на подарок старого владельца; и
- удостоверение личности лица, передавшего дар,
- технический паспорт транспортного средства,
- доказательства, подтверждающие оплату государственной пошлины за выдачу регистрационных знаков транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства,
- Страховой полис ОСАГО (обязательное страхование гражданской ответственности перед третьими лицами).
Автомобиль может быть подарен только одному лицу по адресу, указанному в паспорте или адресу в свидетельстве о регистрации по месту жительства (если гражданин не зарегистрирован по месту жительства). Важно отметить, что доноры могут перерегистрироваться в части госавтотранспорта Российской Федерации (независимо от места жительства).
После регистрации даритель получает
- Свидетельство о роде на автомобиль,
- паспорт автомобиля,
- Дорожные знаки (по желанию владельца старые номерные знаки могут быть сохранены).
В каких случаях могут признать ничтожным
Закон о дарении может быть признан недействительным в следующих случаях
- Дарение является лишь иллюзией продажи или компенсации транспортного средства в другой возмездной сделке (статья 170 Гражданского кодекса). Например, заключается договор дарения, но даритель является лишь номинальным собственником. Настоящим собственником остается даритель. Таким образом, даритель может попытаться избежать конфискации автомобиля.
- В качестве альтернативы при дарении стороны решают обменяться соглашениями о продаже автомобиля. В этом случае стороны формально оформляют сделку как дарение. Однако в случае с автомобилем «даритель» получает неофициальные деньги. Таким образом, «даритель» избегает уплаты налогов.
- Дарение осуществляется недееспособным или несовершеннолетним лицом (статьи 171 и 172 Гражданского кодекса, статья 575(1) Гражданского кодекса).
- Пожертвование осуществляется лицу, которому оно запрещено (статья 575 Гражданского кодекса). Данное нарушение представляет собой немедленное несоответствие требованиям закона, в связи с чем применяется статья 168 Гражданского кодекса, определяющая ничтожность.
Налг на доходы при продаже машины полученной по договору дарения
Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог. 2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом. Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л.
В завершении оформления
Завершающим этапом процедуры после передачи ключей одаряемому выступает формирование акта приема-передачи транспортного средства. Либо в самом договоре одаряемый ставит визу «Автомобиль получил», подпись и дату.
Стоимость оформления договора дарения
Оформление дарственной на автомобиль между близкими родственниками бет стоить:
1. Внесение новых данных в технический паспорт транспортного средства – 350 рублей.
2. Новое свидетельство – 500 рублей.
В целом все обойдется в 850 рублей. Оплатить можно в ГИБДД в терминалах либо через портал Госуслуг (во втором случае предоставляют скидку — 30%).
При оформлении договора о дарении между посторонними лицами к указанной сумме выше добавляется 13% от стоимости передаваемого автомобиля.
Но если вы решили обратиться к нотариусу, при оформлении сделки (хотя в этом нет никакой необходимости) к указанной сумме добавятся и затраты на его услуги. Сумма будет зависеть от стоимости сделки и от региона, в котором она совершается.
Особенности дарения не родственнику
В договоре обязательно указывается оценочная стоимость автомобиля. Одаряемому придется подавать декларацию в ИФНС для определения налоговой базы и уплаты налога. Налоговики могут при проверке сведений затребовать подтверждающие документы, в том числе акт оценки. Именно такие сделки лучше заверять нотариально. В договоре нужно указать:
- оценочную стоимость ТС (по оценке дарителя и одаряемого или независимого оценщика);
- кто несет расходы по дарственной (расходы юриста, нотариуса);
- указать, что автомобиль не находится в угоне, не заложен и не продан;
- можно добавить, что в случае смерти одаряемого ТС переходит обратно к дарителю (ст.578 ГК).
Форма договора дарения автомобиля
В законе отсутствует четкое указание на то, в какой именно форме необходимо заключать договор дарения машины. Формально, он может быть заключен и в устной форме, но фактически требуется составление и подписания письменного документа. Он будет необходим для последующей регистрации транспортного средства.
Нередко, граждане передают автомобили в подарок на основании письменного соглашения, удостоверенного у нотариуса, чтобы обезопасить себя от возможных споров. Привлечение к заключению сделки грамотного профессионала всегда выступает значимой гарантией того, что все будет выполнено юридически верно. Такую сделку крайне сложно оспорить (если, к примеру, иные заинтересованные лица или государственные органы будут требовать ее расторжения).
Как составить договор дарения автомобиля (образец)? — Адвокат в Самаре и Москве — представительство в суде и юридические услуги
Договор дарения автомобиля должен заключаться в обязательной письменной форме, поскольку стоимость машины в любом случае превышает 3000 рублей, а дарение на такую сумму должно оформляться именно посредством заключения письменного договора. Кроме того, автомобиль подлежит регистрации в ГИБДД — значит, там потребуются подтверждающие документы, в том числе договор дарения.
Договор дарения автомобиля в обязательном порядке должен фиксировать следующие сведения:
- имена/наименования дарителя и одаряемого (для физических лиц — полные имена, паспортные данные и адреса проживания; для юридических лиц — полное наименование, организационно-правовая форма, реквизиты);
- отличительные признаки автомобиля (марка, модель, номера кузова, двигателя и других номерных агрегатов, а также цвет и государственный номер);
- основания, на которых автомобиль принадлежит дарителю, и реквизиты соответствующих документов;
- срок/дату дарения (дело в том, что договор дарения может заключаться как с условием дарения в настоящее время, так и на будущее, когда дар переходит в собственность одаряемого спустя некоторое время).
Сам по себе договор дарения в отношении автомашины не подлежит государственной регистрации, однако сведения о новом владельце должны быть внесены в базу данных ГИБДД и в документы на автомобиль. Таким образом, после заключения договора сторонам придется обратиться в соответствующую регистрационную службу (МРЭО и т. д.) при ГИБДД района.