Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налогового вычета в 2024 году при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
Когда вычет не предоставляется
Налоговый вычет при покупке недвижимости не удастся получить, если:
- Договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги)
- У вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги
- Недвижимость приобретена за счет средств работодателя
- Вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки
- Налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год)
- При покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи
- Вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы)
- Имущественный и процентный вычеты уже были получены до 2014 года
- Объект недвижимости получен в дар или наследство
- Ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»
- Вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом
- Вы — индивидуальный предприниматель и работаете по стандартной системе налогообложения
Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2020 году, то документы на вычет можно подать в 2021).
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.
Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024 году
Чтобы получить налоговый вычет в 2024 году, необходимо выполнить следующие шаги:
-
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (использовать только тот бланк, который утверждён на соответствующий налоговый период).
-
Собрать документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
-
Предоставить документы в ИФНС по месту жительства (лично, через доверенного представителя, либо направить документы почтовым отправлением или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика или портал “”Госуслуги”).
-
Срок возврата налогового вычета в 2024 году составляет ровно четыре календарных месяца после сдачи декларации в ИФНС.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Важные изменения в налоговом законодательстве
Налоговое законодательство России постоянно изменяется и совершенствуется. В 2024 году вступят в силу ряд важных изменений, которые необходимо учесть при покупке недвижимости.
1. Изменения в налоге на имущество физических лиц:
С 2024 года изменится порядок и ставки налога на имущество физических лиц. Теперь налог будет рассчитываться по новым ставкам, зависящим от кадастровой стоимости имущества. Это означает, что при покупке квартиры необходимо учесть возможные изменения в налогообложении.
2. Внесение изменений в налоговое законодательство по ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной
3. Налог на прибыль:
С 2024 года введутся изменения в налоговое законодательство, которые повлияют на налогообложение прибыли предприятий. Компании будут обязаны учесть эти изменения при расчете налоговых обязательств. Это может повлиять на финансовое состояние компаний и их решение о покупке недвижимости.
Новые ставки налогового вычета в 2024 году
В соответствии с новыми ставками, размер вычета за квартиру в 2024 году определяется в зависимости от региона. Гражданинам, проживающим в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляется налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В остальных регионах России этот размер составляет 1 500 000 рублей.
Однако следует отметить, что размер вычета за квартиру не может превышать стоимость самой квартиры. Если стоимость квартиры ниже установленного размера вычета, то гражданину предоставляется возможность вычесть только фактическую стоимость жилья.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за квартиру, гражданин должен предоставить документы, подтверждающие приобретение жилья и суммы затрат. Также требуется соблюдение определенных условий, включая срок владения квартирой.
Очень важно знать, что налоговый вычет за квартиру может быть использован только один раз в течение пяти лет после приобретения жилья. Поэтому граждане должны внимательно планировать свои финансовые расходы и рассчитывать налоговые вычеты заранее.
Какой размер вычета полагается владельцам квартир в 2024
Владельцам квартир в 2024 году полагается право на налоговый вычет при приобретении, строительстве или ипотечном кредите на жилье. Размер этого вычета определен законодательством и может меняться каждый год в зависимости от экономической и социальной ситуации в стране.
В 2024 году размер вычета для владельцев квартир составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что при покупке или строительстве квартиры на эту сумму, вы сможете получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья.
Однако, если стоимость приобретаемого или строящегося жилья превышает 2 миллиона рублей, то вычет все равно будет ограничен этой суммой. Например, если стоимость квартиры составляет 3 миллиона рублей, то вычет будет составлять только 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).
Для получения налогового вычета необходимо предоставить документы, подтверждающие приобретение или строительство жилья, а также заключение ипотечного кредита при его использовании. Эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией.
На следующий год размер вычета может быть изменен в соответствии с решением правительства, поэтому следите за новостями и обновлениями в законодательстве.
Условия, необходимые для получения вычета
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году необходимо соблюдение следующих условий:
- Квартира должна быть приобретена на первичном рынке или быть учтенным объектом индивидуального жилищного строительства.
- Сумма налогового вычета не может превышать 2 миллиона рублей или 30% от стоимости квартиры, в зависимости от того, какая сумма окажется меньше.
- Покупка квартиры должна произойти до 31 декабря 2024 года.
- Вычет может быть получен только один раз за всю жизнь.
- Вычет предоставляется только на основную площадь квартиры и не распространяется на площадь лоджий, балконов и других подобных помещений.
- Вычет можно получить только в случае полного погашения задолженности перед продавцом (за исключением случаев, когда квартира покупается в ипотеку).
- Покупатель должен быть гражданином Российской Федерации.
Данные условия должны быть соблюдены для того, чтобы иметь право на получение налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году.
Способы использования вычета
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году можно использовать по следующим способам:
| Способ использования | Условия |
|---|---|
| Оплата жилищного кредита | Вычет может быть использован для погашения долга по жилищному кредиту на приобретение квартиры |
| Погашение задолженности по коммунальным платежам | Вычет можно использовать для погашения задолженности по оплате коммунальных услуг (электричество, вода, отопление и другие) |
| Капитальный ремонт квартиры | С использованием вычета можно производить капитальный ремонт и улучшение жилого помещения |
| Оплата расходов на образование | Вычет может быть использован на оплату обучения в образовательных учреждениях или курсах |
| Покупка материалов для садоводства или огородничества | Вычет можно использовать на покупку материалов для озеленения и благоустройства садового участка |
| Пожертвования в благотворительные организации | Вычет может быть использован на пожертвования в благотворительные организации согласно законодательству |
Выбор способа использования налогового вычета остается за налогоплательщиком, в зависимости от его текущих потребностей и финансовых возможностей. Важно учесть, что каждый способ использования вычета имеет свои условия и ограничения, которые необходимо учитывать при планировании его использования.
Пенсионерам также возвращают часть налога при покупке квартиры. Для этого необходимо собрать все необходимые документы и подать заявление на возврат налоговых вычетов. Сумма возврата налога зависит от дохода пенсионера, который был получен в течение года.
Те, кто получает пенсию, могут претендовать на возврат налога при покупке квартиры. Сумма возврата будет рассчитываться исходя из стоимости жилья, которое попадает под действие программы государства.
Пенсионерам налоговые вычеты можно подавать только в случае, если сделку по покупке квартиры они совершили после введения новости в 2024 году.
Одним из факторов, который будет влиять на возможность возврата налога, является сумма дохода пенсионера. Если доход ниже определенного порога, пенсионер сможет получить возврат налога полностью. В случаях, когда доход превышает эту сумму, возврат налога будет происходить частично.
Попадает под действие программы возврата налога при покупке квартиры только имущественный налог. Другие налоги, такие как налог с продажи и т.д., возврату не подлежат.
Чтобы правильно рассчитать сумму возврата, необходимо учесть стоимость жилья, для которого подается заявление на возврат налоговых вычетов. Стоимость жилья будет рассчитываться исходя из стоимости сделки по покупке квартиры.
В случае полного возврата, пенсионеру будут возвращены все налоги, которые были удержаны при покупке квартиры. В случае частичного возврата, пенсионер получит только часть суммы.
Претендовать на возврат налога при покупке квартиры могут только те пенсионеры, у которых есть деньги на приобретение жилья. Если сумма возврата налога окажется ниже стоимости квартиры, то пенсионер самостоятельно должен будет покрыть оставшуюся сумму.
В 2024 году правительство внедрило изменения в систему возврата налога при покупке квартиры. Теперь, когда гражданин только заключает сделку по покупке недвижимости, он может рассчитывать на полный возврат налога, уплаченного по данной сумме дохода. Но есть одно важное условие: возврат налога будет осуществляться только в случаях, когда стоимость жилья превышает 5 миллионов рублей. В связи с этим, многие граждане задаются вопросом, кому идут необходимые документы для подачи заявки на возврат налога.
Стоимость недвижимости является фактором, определяющим возможность возврата налога. Если вы приобретаете жилье, стоимостью меньше 5 миллионов рублей, то считайте, что вам не положен возврат налога. Но если стоимость квартиры превышает данную сумму, вы можете рассчитывать на возвращаемую сумму в соответствии с законом.
В случае жилья, купленного с использованием ипотеки, сумма возврата налога будет рассчитываться исходя из фактически уплаченных денег. Если вы раньше уже воспользовались вычетами по ипотеке, то это не исключает вас из возможности получения возврата налога.
Для подачи документов на возврат налога вам следует обратиться в налоговые органы государства. Здесь вам предоставят список необходимых документов и рассчитают сумму возврата налога.
Одним из важных изменений стала возможность получения возврата налога по имущественным вычетам уже на стадии заключения сделки по покупке жилья. Раньше возврат налога происходил только после полного завершения покупки недвижимости, что порой отнимало значительное количество времени.
Таким образом, возврат налога при покупке квартиры в 2024 году работает более просто и эффективно. Помните, что возврат налога возможен только в случае приобретения нового жилья, и не распространяется на покупку белого дома.
Кто будет попадать под действие новых возможностей возврата налога? Это граждане, приобретающие свое первое жилье и те, кто уже имеет недвижимость, но раньше не воспользовался вычетом.
Таким образом, вам необходимо правильно рассчитывать свою ситуацию в отношении возврата налога при покупке квартиры в 2024 году. Обращайтесь в налоговые органы, подавайте необходимые документы и наслаждайтесь возможностью получить полный возврат налога по покупке жилья.
В случае каких-либо вопросов или неясностей, обратитесь за консультацией к специалистам, которые помогут вам разобраться во всех нюансах возврата налога при покупке квартиры в 2024 году.