Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Освобождение пенсионеров от налога на имущество в Краснодаре в 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Налог на землю в 2021 году
Подобно транспортному налогу земельный устанавливается региональным законодательством. На федеральном уровне льготы не предоставляются. В Краснодарском крае льготой по земельному налогу является полное освобождение от его уплаты для следующих категорий граждан-пенсионеров:
- граждане, которым присвоен статус Героя;
- граждане, имеющие ордена Славы;
- ветераны ВОВ;
- ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
- пенсионеры по возрасту – женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет.
Для получения необходимо в налоговую службу Краснодарского края представить следующий пакет документов:
- паспорт и его копию;
- удостоверение, подтверждающее льготу и его копию.
У КОГО ЕСТЬ ЛЬГОТА ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ
1. Многодетные семьи.
Семьи с тремя и более несовершеннолетних детей.
2. Пенсионеры.
Пенсионеры, которые получают пенсию по старости, по потере кормильца или за выслугу лет.
3. Предпенсионеры.
Граждане, которым осталось 5 лет и меньше до выхода на пенсию.
4. Люди с инвалидностью.
Инвалиды первой или второй группы, инвалиды с детства или дети с инвалидностью.
5. Ветераны.
Герои СССР и РФ, ветераны боевых действий участники ВОВ и других боевых операций.
6. Пострадавшие от радиации.
Участники испытаний ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок и подвергшихся радиации из-за аварий и заражений.
Региональные особенности
Этим информация о льготах для физических лиц на данный вид налога в законах федерального уровня исчерпана, больше внимания уделено юридическим лицам. Однако, в связи с тем, что этот налог относится к местным платежам и формирует бюджет того муниципального образования, к которому территориально относится земельный участок, федеральное законодательство отсылочными нормами указывает искать ответы на все вопросы в актах органов местного самоуправления. Такая информация содержится в п. 2 ст. 387 Налогового Кодекса. Единых льгот, установленных на федеральном уровне для физических и юридических лиц не установлено, определение ставки налога на землю, порядка, сроков его уплаты, наличие льгот относится к полномочиям администрации вашего образования. То есть каждое муниципальное образование определяет какие льготы действуют на его территории.
Почему в краснодарском крае пенсионеры облагаются налогом на землю
Требования к плательщику Для того чтобы освободиться от возможных видов налогообложений, необходимо посетить Налоговую службу и в заявительном порядке предоставить документы о том, что вы имеете право на желаемую льготу или вовсе освободиться от платежей по выходу на пенсию.
Славы, Трудовой Славы, Герои труда Кубани — ветераны Великой Отечественной войны, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, инвалиды I и II групп по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность — резиденты особой экономической зоны, созданной на территории Краснодарского края, по транспортным средствам, используемым для осуществления деятельности, предусмотренной в соглашении о ведении деятельности на территории особой экономической зоны, и не переданным во владение и (или) пользование иным лицам.
Виды существующих льгот по регионам государства
Все виды налоговых льгот можно разделить:
- 100,0% освобождение налога на участок земли;
- Скидка в 10000,00 рублей;
- Местные скидки на земельный сбор.
Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:
- Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
- Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
- Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.
Современные технологии затронули и эту сферу жизни гражданина. Теперь в режиме онлайн можно не только узнать информацию о компаниях, выдающих проездные, но и осуществить просмотр всей персональной информации клиента, при регистрации в личном кабинете.
Некоторые компании и вовсе предлагают своим клиентам использовать отдельное мобильно приложение для проездного, чтобы всегда быть в курсе всех изменений и новостей. Как купить льготную транспортную карту Краснодар?
Купить льготный проездной можно в офисах компании, занимающихся выдачей льготных карт для пенсионеров. Стоимость такой покупки рассчитывается в зависимости от количества поездок в отчетном периоде.
Сведения для получения консультации
Расчёт стоимости зависит от количества поездок и от размера предоставляемой льготы для пенсионера. Однако, в разных компаниях не может быть установлена различная стоимость проездного для льготных категорий граждан.
Какие налоги не платят пенсионеры
Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.
Транспортный сбор не платят за:
- сельхозтехнику;
- водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
- машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.
Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.
Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.
Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.
Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:
- пенсии, соцпособия;
- суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год
Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.
Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.
Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.
Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?
Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.
В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.
Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.
Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров. Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).
На какие льготы могут претендовать пенсионеры Краснодарского края
Пенсионеры во всех регионах страны считаются категорией населения, которая заслуживает льготного статуса, им предоставляются преференции практически во всех жизненных сферах: пенсии, пособия, бесплатное и внеочередное лечение, санаторный отдых, компенсации выплат. Независимо от возраста они являются налогоплательщиками, но и в этой области им доступны скидки. В Краснодарском крае действуют льготы на транспортный налог, что для людей старше 55 и 60 лет, инвалидов — несомненное преимущество. В данном регионе льготы пенсионерам в сфере налогообложения распространяются на некоторые виды транспорта — грузовые и легковые машины, суда, которые передвигаются по воздуху и воде, снегокаты, мотоциклы. Налоговая ставка по уплате транспортного налога в Краснодарском крае зависит от мощности двигателя.
Платят ли пенсионеры земельный налог в краснодарском крае?
Оплата коммунальных услуг и дополнительные льготы
Согласно действующему законодательству также предоставляется денежная компенсация на оплату коммунальных услуг, если они занимают более 22% от общего совокупного дохода. Конкретный объем субсидий на квартплату, электроэнергию, газоснабжение рассчитывается исходя из размеров дохода. Сумма рассчитывается местными органами социальной защиты, но выплаты будут производиться только при условии отсутствия любых задолженностей.
Льготы распространяются не только на коммунальные услуги, но и на ряд дополнительных выплат. К примеру, для лиц, достигших пенсионного возраста (но старше 80 лет), предоставляется субсидия в размере 100% на капитальный ремонт жилого помещения. Для лиц старше 70 лет, но младше 80, предоставляется скидка в 80% от сметы.
В целом региональные льготы для пенсионеров Краснодарского края остались сегодня практически без изменений. Ранее некоторые из них, касающиеся компенсации проезда в общественном транспорте, были отменены или сокращены, но сейчас, под давлением общественности, они почти полностью возвращены.
Губернатор Краснодарского края Вениамин Кондратьев отметил, что для жителей региона, достигших нынешнего пенсионного возраста, меры социальной поддержки останутся прежними.
Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров
Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.
Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:
- Почтовым отправлением.
- Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
- Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
- Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).
Существуют ли льготы по земельному налогу для пенсионеров
- Льгота не предоставляется пенсионерам вообще, вне зависимости от условий (например, в г. Москве, Кирове и т.д.);
- Право на уменьшение налоговой базы (далее НБ) на 40 000 руб. имеют пенсионеры г. Омска при условии, что они не имеют других трудоспособных членов семьи;
- Уменьшить НБ на 300 000 руб. могут граждане г. Липецка, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсии в отношении з/у, на котором расположен жилой дом;
- Право уменьшить площадь з/у на 600 кв.м. при расчете земельного налога имеют пенсионеры, г. Астрахани, получающие пенсии;
- Пенсионеры г. Санкт-Петербурга освобождаются от уплаты налога полностью по одному участку, если его площадь не превышает 2500 кв.м.;
- Получить освобождение от уплаты налога на 50% имеют право пенсионеры г. Пушкино Московской области, при условии, что их доход составляет менее 2-х прожиточных минимумов, установленных на тот момент, когда гражданин вышел на пенсию.
Таким образом, только как пенсионер, гражданин федеральную льготу получить не сможет. Однако, если он является инвалидом, героем Советского Союза или РФ, или пострадавшим от радиации, он сможет воспользоваться преференцией, предоставленной ему федеральным законодательством.