Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Снять онлайн кассу с учета в налоговой». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Данный вопрос регулируется Приказом Федеральной налоговой службы России от 29.05.2017 N ММВ-7-20/483@. В рамках упомянутого правоприменительного регламента содержатся абсолютно все инструкции и порядки, рассказывающие о том, как именно представители предприятия отправляют бумаги для проведения последующих инспекционных процедур. Никаких сложностей с такой адресацией нет: все свидетельства, выкладки и сертификаты направляются только через сайт и Личный кабинет налогоплательщика, в удаленном, дистанционном формате. Внутри указанной платформы присутствует отдельный, нужный раздел — ЛК пользователя контрольно-кассовой техники. Причем ответ на такое обращение также придет достаточно быстро (от одного до трех дней).
Последние новости об изменениях законодательства по применению ККТ
В июне 2021 года был принят ФЗ № 170-ФЗ, включающий в себя множество поправок, касающихся исключительно процедур по проверкам физических и цифровых касс. В соответствии с новыми положениями:
- отменяются плановые выездные осмотры, теперь контроль представляется только во внеплановом формате, без каких-либо уведомлений;
- работа с машинами производится по адресу нахождения плательщика налогов или в точках установки устройства, к которым относятся и жилые помещения;
- сам процесс досмотра регламентируется новым положением, вступившим в юридическую и правоприменительную силу с 1 июля 2021 года.
Иных поправок в федеральном законодательстве пока нет, а обо всех дополнительных моментах предпринимателей уведомляет, например, новостной портал Министерства финансов.
Окончание проверки и оформление штрафов
По окончанию проверки инспектора должны составить акт в двух экземплярах, один из которых передать субъекту хозяйствования. В документе предприниматели могут указывать своё несогласие с выводами проверяющих и жаловаться на них. Любое исправление в акте должно быть заверено подписью и печатью. Также в документе указываются все нарушения и налагаемые на предпринимателя штрафы.
Обжаловать выводы проверки можно в течение 10 дней в суде. Если штрафы наложены справедливо, то следует их оплатить и в минимальные сроки исправить все выявленные недочеты. Через несколько недель инспектора могут прийти с проверкой снова, чтобы промониторить исправление описанных в акте замечаний.
Процедура проверки инспектором правил использования онлайн-касс довольно стандартна. Применение новой ККТ снизило число обязательных кассовых документов, что уменьшило и количество возможных ошибок и штрафов. Поэтому проверки онлайн-касс стали проходить быстро и с минимальными проблемами для предпринимателей.
Что такое реестр онлайн-касс ФНС и зачем он нужен.
Реестр контрольно-кассовой техники ведется налоговой службой РФ в соответствии со ст. 3 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». В него вносятся все модели онлайн-касс, допущенные к применению на территории нашей страны и полностью отвечающие всем современным требованиям.
Реестр кассовых аппаратов ФНС России постоянно пополняется. При этом занесение в данный список новых моделей ККМ осуществляется на основании специальных приказов.
Реестр онлайн-касс размещен на официальном сайте Федеральной налоговой службы и находится в открытом доступе. Перед тем, как купить кассовый аппарат для магазина, необходимо найти выбранную модель в списке разрешенных.
Когда нужно снимать с учета ККМ
Помимо обязательств по применению ККТ, федеральный закон №54 также регламентирует механизм постановки и снятия кассовой техники с учета. Согласно закону, Вам следует обратиться в ФНС для снятия ККТ с учета в случае:
- Кассовый аппарат продан. В случае, если Вы реализовали собственный кассовый аппарат, его следует снять с учета, после чего фирма-покупатель обязана оформить технику на себя;
- Истек срок амортизации ККТ. Для каждой модели кассовой техники устанавливается собственный срок полезного использования. В месяце, следующем за периодом истечения срока амортизации (100% износ), единица техники должна быть снята с учета;
- ИП (юрлицо) прекратил свою деятельность. В данном случае речь идет не о временном перерыве в деятельности, а о полном ее прекращении (ликвидация, реорганизация, закрытие ИП, прочее). Если у Вас на руках имеются документы о закрытии ИП (ликвидации юрлица), то Вам необходимо обратится в ФНС о снятии с учета техники, которая числилась за субъектом хозяйствования;
- Кассовый аппарат заменен на другую модель. Если в силу тех или иных причин Вы решили сменить ККМ на другую единицу технику (например, на более новую модель), то старый аппарат Вам следует снять с учета в установленном порядке. Также процедура снятия с учета предусмотрена для случаев замены неисправной техники на рабочую (неисправная ККМ снимается с учета, новый аппарат регистрируется на организацию);
- ККТ украдена. Обязательная процедура в случае хищения ККТ – снятие с учета кассовой машины. Основанием для снятия является справка, выданная органами МВД о том, что ККТ находится в розыске;
- Иные причины, по которым дальнейшее использование ККТ является невозможным. В процессе ведения деятельности у субъекта хозяйствования могут возникнуть иные ситуации, в связи с которыми использования ККМ не представляется возможным. При наличии объективных причин и подтверждающих документов организации/ИП следует обратиться в ФНС для снятия ККТ с учета.
Что нужно запомнить из статьи
Итак, чтобы быстро и безболезненно снять кассу с учета, соблюдайте простые правила:
- снимайте ККТ с учета до того, как закрыли ИП или ликвидировали ООО;
- аннулировать регистрацию можно тремя способами: при личном визите в ФНС, удаленно через личный кабинет налогоплательщика и через законного представителя;
- для удаленного снятия с учета понадобится электронная подпись — ЭЦП;
- при снятии с учета доверенным лицом нужна нотариально заверенная доверенность;
- снять кассу с учета непосредственно в отделении ФНС можно по трем документам: паспорту, заявлению и отчету о закрытии фискального накопителя;
- не доводите до принудительной отмены регистрации из-за нарушений. Чтобы вновь поставить кассу на учет, их придется устранить;
- сохраните отчет о закрытии фискального накопителя;
- вместе с кассовым аппаратом передайте новому владельцу карточку снятия с учета.
Проверка статуса регистрации ККТ
Рассмотрим, что нужно делать, если вы меняете оператора фискальных данных и переходите на Контур.ОФД.
Таким образом, пользователям необходимо отслеживать, не возникли ли у налоговиков основания для снятия ККТ с регистрационного учета в одностороннем порядке.
В то же время в ряде случаев экземпляр ККТ подлежит снятию налоговым органом с регистрационного учета в одностороннем порядке без заявления пользователя о снятии ККТ с регистрационного учета. Например, на основании п. 15 ст. 4.2 Федерального закона № 54-ФЗ налоговики могут так поступить, если установили факт несоответствия экземпляра ККТ требованиям законодательства РФ о применении ККТ.
В некоторых случаях, если ИП не снимет с учета кассу в положенный срок, он получит штраф от 1 500 до 3 000 рублей (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ). Речь идет о краже, потере устройства или порче фискального накопителя, а еще о продаже кассы другому владельцу.
Необходимость полного снятия контрольно-кассовых машин с учета в налоговых органах или их перерегистрация может возникнуть при самых разных обстоятельствах.
По своей инициативе владелец ККТ может пройти эту процедуру, если касса передана другому пользователю, похищена, утеряна или неисправна.
Выездные налоговые проверки (они же оперативные). Проводятся непосредственно в магазине (главном офисе или подразделениях).
По своей инициативе владелец ККТ может пройти эту процедуру, если касса передана другому пользователю, похищена, утеряна или неисправна.
Выездные налоговые проверки (они же оперативные). Проводятся непосредственно в магазине (главном офисе или подразделениях).
Поможем с процедурой снятия кассы с регистрационного учета в Налоговой службе за 1 день без посещения ФНС!
Основания для снятия ККТ с регистрационного учета в ФНС
С регистрационного учета в Федеральной налоговой службе контрольно-кассовая техника снимается в случаях, предусмотренных законом. В регулирующих нормах, фактически, прописано две группы оснований для этого:
- Основания, по которым кассовый аппарат с учета в ФНС должен снять его владелец:
- передача ККТ другому хозяйствующему субъекту;
- потеря или хищение онлайн-кассы;
- поломка кассового аппарата.
- Основания, по которым онлайн-кассу с учета снимает сама ФНС:
- обнаружение несоответствия кассового аппарата установленным требованиям закона;
- истечение срока эксплуатации фискального накопителя;
- прекращение хозяйствующим субъектом деятельности (в ЕГРЮЛ или ЕГРИП появляется соответствующая запись, и на ее основании ФНС снимает кассу с учета).
Зачем снимать ККТ с учета
Снятие с учета кассовой техники производится по нескольким причинам. Например, аппарат вышел из строя и не подлежит ремонту, украден, утерян. Либо касса больше не отвечает потребностям продавца и заменена на новую модель. Также снять аппарат с учета придется при отказе от розничной торговли (смене деятельности) или же при закрытии компании.
Во всех перечисленных выше случаях инициатором снятие ККТ с учета выступает пользователь. Этот процесс должен сопровождаться подачей в налоговый орган соответствующего заявления.
Иногда кассовая техника снимается с регистрации Налоговой службой самостоятельно, без заявления пользователя. Так бывает в следующих случаях:
- выяснилось, что ККТ не соответствует законодательству;
- истек срок действия ключа фискального признака ФН;
- субъект хозяйственной деятельности, который использовал кассу, исключен из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).
Покупатели на стороне налоговой
Одна из целей Закона № 54-ФЗ прописана прямо в его тексте — это защита интересов граждан, организаций, прав потребителей. У покупателей есть инструмент для охраны своих прав — это бесплатное мобильное приложение «Проверка кассового чека в ФНС России» для iOS и Android, в Play Маркете его скачали уже 100 000 раз.
С помощью приложения потребитель может проверить, отправлен ли чек в ФНС, и сообщить в госорганы о нарушении. Проверить чек можно двумя способами:
- вручную ввести дату и время покупки, тип операции, номер и сумму чека, номер ФН, фискальный признак документа;
- отсканировать QR-код на чеке, и проверка произойдет автоматически.
Глава ФНС Михаил Мишустин отметил, что граждане проверили легальность уже 30 млн чеков, сфера потребления становится все более прозрачной в том числе благодаря гражданскому контролю. «Организация контрольных мероприятий только силами налоговой администрации не обеспечит такой масштаб проверок», — цитирует Мишустина агентство «Интерфакс».
Эксперт сервиса Контур.ОФД Олеся Москалева подтверждает, что часть проверок налоговая проводит именно с подачи самих покупателей: «Со стороны налоговой стало больше проверок исполнения 54-ФЗ. К нам как оператору фискальных данных приходят запросы такого типа: в связи с камеральной проверкой деклараций или контрольными мероприятиями в отношении налогоплательщика, в связи с административным расследованием, в связи с проведением контроля и надзора по сигналу о некорректности данных чека, поступившему через мобильное приложение ФНС России. Можно сделать вывод, что потребители тоже активно защищают свои интересы, и гражданский контроль действительно работает».
Последствия для владельца ККТ в случае выявления нарушений
Если в результате проверки ККТ налоговым органом были выявлены нарушения, то налогоплательщик будет нести ответственность в соответствии со ст. 14.15 КоАП РФ. Наказание для владельцев касс предусматривается за следующие нарушения:
- нарушение требований закона 54-ФЗ при использовании ККТ;
- несоблюдение порядка проведения процедуры регистрации кассы;
- несоответствие условиям использования ККТ.
Меры наказания для налогоплательщиков в данном случае предусматриваются следующие:
- Вынесение предупреждения, либо штраф в размере от 1500 до 3000 рублей для должностных лиц.
- Вынесение предупреждения, либо штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей для юридических лиц.
Такие же убытки понесет компания в случае отказа в представлении документов по запросу налогового органа.
Для чего снимать контрольно-кассовые машины с учета в налоговой
Снимать кассы с учета в налоговых органах необходимо независимо от того, что послужило причиной прекращения их применения. Нужно помнить о том, что данные о каждом используемом фискальном регистраторе или кассовом аппарате есть в базе налоговой службы. А раз так, то значит они в обязательно порядке должны подвергаться регулярному техническому обслуживанию и своевременной замене ЭКЛЗ.
Если касса не снята с учета, представители налоговой инспекции могут в любой момент заглянуть с проверкой на предмет правильной выдачи кассовых чеков покупателям или потребителям услуг.
Особенно это касается индивидуальных предпринимателей, поскольку именно их в случае чего проще всего найти (по месту жительства, указываемом при постановке ИП на учет в ИФНС). Самое неприятное будет, если представитель организации или индивидуальный предприниматель не сможет ответить на вопрос о том, где находится контрольно-кассовая техника, зарегистрированная на его компанию.
Ну и конечно, стоит помнит о том, что не сняв кассу с учета в налоговой службе, ее не удастся продать или подарить.
Можно ли избежать штрафных санкций если нарушения уже допущены?
Также если все же к вам применены штрафные санкции, а вы с этим не согласны, можно обратится в суд. Очень много судебной практики, когда суд или полностью снимает штрафные санкции или значительно снижает их.
Защитите себя от налоговых проверок. Онлайн-курс от бывшего сотрудника ОБЭП, а ныне известного налогового консультанта сейчас со скидкой 50 %. Сейчас всего за 2750 руб.
Вы научитесь противостоять давлению налоговиков, грамотно вести себя на допросах и выемке, защищать себя от уголовки и субсидиарки.
Куча практических советов и минимум теории. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат. Успейте купить (у нас еще пять курсов со скидкой).
Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!
Уже два года компании и индивидуальные предприниматели работают с онлайн-кассами. Этого требует закон о контрольно-кассовой технике.
Рассказываем, что нужно знать о новом оборудовании и как зарегистрировать новый кассовый аппарат в ИФНС.
Как зарегистрировать кассовый аппарат в ИФНС
Зарегистрировать аппарат можно через интернет или лично в ведомстве.
Через интернет. Перед регистрацией предприниматель оформляет квалифицированную электронную подпись — КЭП. Электронная подпись — аналог обычной подписи, нужна, чтобы подписывать электронные документы.
КЭП оформляется в специальных аккредитованных центрах Минкомсвязи, на это уходит 2–3 рабочих дня.
После этого владелец кассы заходит на сайт ФНС и переходит в личный кабинет. Там он заполняет заявку, в которой указывает:
- модель кассового аппарата;
- адрес установки аппарата;
- номер фискального накопителя;
- название оператора фискальных данных.
Заявление подписывает электронной подписью.
Дальше предприниматель получает регистрационный номер, который вводит в онлайн-кассу. После этого сайт выдает отчет о регистрации. Отчет нужно передать в инспекцию и взамен получить регистрационную карточку. На это отводится два рабочих дня.
Лично в ведомстве. Чтобы зарегистрировать кассу в налоговой, предприниматель приносит паспорт кассы и фискального накопителя, записывается на встречу к инспектору, заполняет заявление на регистрацию и отдает все документы сотруднику налоговой.
Как снять с учета кассовый аппарат в налоговой: ключевые особенности
Ранее Процедура была намного сложнее. Как минимум потому, что без привлечения технических специалистов из центра обслуживания, невозможно было корректно считать данные, чтобы предоставить их в ФНС. Соответственно, в игру вступали третьи лица, от которых и зависели сроки.
Да и заморозка деятельности торгового зала на момент операции — это вполне обычное явление при работе с устаревшей техникой.
Кроме того, был необходим массивной пакет различной документации. Ее нужно было собрать и переправить или лично отнести в компетентные органы. Задача не столько сложная, сколько запутанная и протяженная.
Новая процедура упрощена, но обладает рядом собственных особенностей. От причин закрытия и прекращения функций во многом и зависит алгоритм следующих действий.
Устанавливается весьма жесткий предельный лимит. На все даются ровно одни сутки. То есть, речь идет про добровольную основу.
Если произошла поломка, хищение, утрата, продажа и так далее. Примечательно, что за это время нужно еще и собрать доказательную базу, если речь о краже. И только потом уже переправлять данные.
Не успели уложиться за один день — готовьтесь к штрафам. Поэтому важно действовать оперативно, и также быстро получать и обрабатывать информацию. А для этого необходимо, чтобы вся структура функционировала на современном ПО и управлялась компетентным лицом, которое лично принимает ответственность.
Для получения лучшего и наиболее адаптированного программного обеспечения рекомендуется обращаться в компанию «Клеверенс». Она специализируется на программах, предназначенных для российского рынка, с учетом местного законодательства и всей массы его нюансов, которые появились совсем недавно, либо только планируют внедриться.